Cho em hỏi hóa đơn xuất cho khách bị sai mã số thuế rồi khóa mã không chỉnh sửa được thì em phải làm biên bản thu hồi hay có cách nào xử lý nhanh hơn không?
Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Quy định pháp lý về xử lý sai sót trên hóa đơn điện tử
Theo Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ và Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC quy định về điều chỉnh hóa đơn điện tử trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót (như sai mã số thuế người mua) thì người bán và người mua phải lập biên bản ghi nhận sai sót, sau đó thực hiện hủy hoặc điều chỉnh theo đúng quy định.
Trường hợp hóa đơn đã khóa mã (đã cấp mã của cơ quan thuế) thì không thể chỉnh sửa trực tiếp trên hệ thống. Cách xử lý đúng quy định là lập biên bản hủy hóa đơn (không phải thu hồi). Mọi xử lý phải tuân thủ quy trình chuẩn theo pháp luật để tránh vi phạm.
Quy trình xử lý hóa đơn điện tử có sai sót
Bước 1: Lập biên bản hủy hóa đơn
Người bán và người mua lập biên bản ghi rõ: số hóa đơn, ngày lập, nội dung sai (sai mã số thuế), lý do hủy và cam kết không kê khai hóa đơn này.
Biên bản phải có chữ ký của hai bên và được lưu trữ để phục vụ kiểm tra thuế khi cần.
Việc lập biên bản phải thực hiện trước khi thao tác hủy trên hệ thống để đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý.
Bước 2: Thực hiện hủy hóa đơn trên hệ thống
Người bán đăng nhập hệ thống hóa đơn điện tử, gửi thông báo hủy hóa đơn đến cơ quan thuế. Sau khi được chấp nhận, hệ thống sẽ cập nhật trạng thái hóa đơn là “đã hủy”. Thông tin hủy sẽ được ghi nhận để tránh trùng lặp hoặc sử dụng lại hóa đơn cũ.
Bước 3: Lập và phát hành hóa đơn mới
Sau khi hủy thành công, người bán lập hóa đơn mới với mã số thuế chính xác.
Trên hóa đơn mới nên ghi chú: “Thay thế cho hóa đơn số… ngày… đã hủy do sai mã số thuế”. Hóa đơn mới được gửi lại cho khách hàng để kê khai thuế hợp lệ.
Bước 4: Lưu trữ và báo cáo
Cả hai bên phải lưu trữ biên bản hủy, hóa đơn đã hủy và hóa đơn thay thế theo thời hạn tối thiểu 10 năm theo Luật Kế toán 2015. Người bán cần rà soát việc kê khai thuế để đảm bảo hóa đơn sai không được đưa vào tờ khai trước đó.
Trường hợp đã kê khai, phải thực hiện kê khai bổ sung kịp thời để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn. Việc báo cáo đầy đủ và đúng kỳ giúp hạn chế rủi ro bị truy thu thuế hoặc phạt chậm nộp.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định về xử lý hóa đơn điện tử không chỉ giúp tránh các khoản phạt hành chính mà còn đảm bảo tính chính xác trong báo cáo tài chính và tuân thủ nghĩa vụ thuế. Đồng thời, quy trình này góp phần nâng cao hiệu quả quản lý hóa đơn, giảm thiểu rủi ro kiểm tra từ cơ quan thuế. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận