Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Phân tích về hoàn thuế VAT và điều chỉnh chi phí
Theo quy định tại Nghị định 181/2025/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng, việc hoàn thuế VAT đầu vào chỉ được chấp nhận đối với các khoản hóa đơn, chứng từ hợp lệ, chứng minh được tính hợp lý và liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh. Khi cơ quan thuế kiểm tra và chỉ chấp nhận một phần khoản hoàn thuế VAT, phần còn lại sẽ bị loại trừ do không đáp ứng điều kiện (ví dụ: hóa đơn không hợp lệ hoặc chi phí không chứng minh được). Điều này dẫn đến yêu cầu điều chỉnh giảm chi phí tương ứng, vì chi phí liên quan đến VAT đầu vào không hợp lệ sẽ không được coi là chi phí hợp lý.
Mối liên hệ với thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Căn cứ Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN phải đáp ứng các điều kiện tại Điều 4, bao gồm có hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định pháp luật về thuế giá trị gia tăng. Nếu phần chi phí bị cơ quan thuế yêu cầu điều chỉnh giảm do liên quan đến khoản VAT không được chấp nhận hoàn, thì khoản chi phí đó sẽ bị loại khỏi diện được trừ. Kết quả là, thu nhập chịu thuế TNDN sẽ tăng lên tương ứng với phần chi phí bị loại, dẫn đến nghĩa vụ nộp bổ sung thuế TNDN cho phần chênh lệch đó. Doanh nghiệp cần tính toán lại tờ khai thuế TNDN theo phương pháp kê khai bổ sung, với mức thuế suất hiện hành là 20% trên phần thu nhập tăng thêm (trừ trường hợp áp dụng ưu đãi thuế đặc biệt).
Hậu quả và nghĩa vụ của doanh nghiệp
Doanh nghiệp phải thực hiện điều chỉnh ngay sau khi nhận thông báo kiểm tra từ cơ quan thuế, bao gồm lập biên bản điều chỉnh và nộp bổ sung số thuế TNDN thiếu (nếu có). Nếu chậm trễ, có thể bị phạt hành chính theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, với mức phạt từ 20% số tiền thuế chậm nộp, cộng lãi chậm nộp 0,03%/ngày. Việc nộp lại thuế TNDN là bắt buộc để tránh rủi ro pháp lý, và doanh nghiệp có quyền khiếu nại nếu không đồng ý với quyết định kiểm tra trong thời hạn 30 ngày theo Luật Quản lý thuế 2019.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kịp thời các quy định về điều chỉnh thuế giúp doanh nghiệp tránh phạt bổ sung, duy trì uy tín với cơ quan thuế và tối ưu hóa dòng tiền. Đồng thời, điều này đảm bảo tính minh bạch trong báo cáo tài chính, giảm rủi ro kiểm tra sau. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận