Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nghĩa vụ thuế đối với hoạt động kinh doanh online
Hoạt động bán hàng online trên Facebook của Anh/Chị từ năm 2019, với doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên, thuộc đối tượng phải kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Cơ quan thuế quản lý đối với cá nhân kinh doanh như vậy theo Luật Quản lý thuế 2019, đặc biệt siết chặt với kinh doanh thương mại điện tử. Việc cơ quan thuế yêu cầu tự kê khai sau khi Anh/Chị đã nộp một khoản tiền là để đảm bảo kê khai đầy đủ, chính xác doanh thu thực tế từ tất cả các tài khoản. Nếu doanh thu dưới ngưỡng 100 triệu đồng/năm, Anh/Chị chỉ cần kê khai nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế, nhưng trường hợp của Anh/Chị cho thấy có dấu hiệu vượt ngưỡng nên cần tuân thủ ngay.
Cách xác định doanh thu từ các tài khoản Facebook
Vì Anh/Chị sử dụng nhiều tài khoản và không nhớ chính xác số tiền, cần thu thập lại dữ liệu doanh thu để tránh kê khai sai dẫn đến phạt bổ sung.
- Liên hệ với Giao Hàng Tiết Kiệm để yêu cầu sao kê lịch sử giao dịch từ năm 2019, bao gồm số lượng đơn hàng và giá trị, vì đơn vị này lưu trữ dữ liệu vận chuyển liên kết với tài khoản bán hàng.
- Kiểm tra lịch sử giao dịch trên các tài khoản Facebook (qua Facebook Business Manager hoặc sao lưu dữ liệu), bao gồm doanh thu từ bán hàng, phí vận chuyển và các khoản thu khác.
- Nếu không truy cập được tài khoản cũ, sử dụng công cụ khôi phục của Facebook hoặc nhờ hỗ trợ từ bạn bè/đối tác đã tham gia bán hàng để thu thập chứng từ (hóa đơn, biên nhận chuyển khoản).
- Tổng hợp doanh thu theo từng năm, loại trừ các khoản không phải doanh thu (như hoàn tiền, phí nền tảng), và lưu giữ chứng từ để làm cơ sở kê khai. Theo Luật Quản lý thuế 2019, việc kê khai dựa trên doanh thu thực tế là bắt buộc, và cơ quan thuế có thể kiểm tra chéo dữ liệu từ ngân hàng hoặc nền tảng trực tuyến.
Quy trình kê khai và nộp thuế
Để xử lý tình trạng nợ thuế, Anh/Chị cần tự kê khai bổ sung cho các năm từ 2019 đến nay theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Quy trình được thực hiện như sau:
Bước 1: Đăng ký mã số thuế (nếu chưa có)
Nếu chưa có mã số thuế cá nhân, Anh/Chị đăng ký trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn) hoặc nộp hồ sơ trực tiếp tại Chi cục Thuế địa phương nơi cư trú. Hồ sơ bao gồm: đơn đăng ký thuế (mẫu 01-ĐK-TCT), bản sao CMND/CCCD và thông tin kinh doanh online. Thời gian xử lý khoảng 3-5 ngày làm việc, giúp Anh/Chị chính thức hóa nghĩa vụ thuế theo Luật Quản lý thuế 2019.
Bước 2: Tính toán và kê khai doanh thu
Dựa trên dữ liệu thu thập, tính thuế GTGT (1% doanh thu) và TNCN (0,5% doanh thu) theo phương pháp khoán tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Sử dụng phần mềm kê khai trên etax để lập tờ khai (mẫu 01/CNKD cho hàng quý hoặc năm), kê khai doanh thu từng năm từ 2019. Nếu không chắc chắn, có thể ủy quyền cho đơn vị kế toán hỗ trợ để tránh sai sót.
Bước 3: Nộp tờ khai và tiền thuế
Nộp tờ khai trực tuyến qua etax, qua bưu điện hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế trước hạn (thường là ngày 20 của tháng tiếp theo quý). Nộp tiền thuế qua tài khoản ngân hàng của cơ quan thuế hoặc ứng dụng etax, kèm theo khoản phạt chậm nộp theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (từ 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp, tối đa 20% số thuế chậm). Sau nộp, cơ quan thuế sẽ xác nhận và cập nhật nợ thuế.
Bước 4: Theo dõi và hoàn tất
Sau kê khai, nhận biên lai nộp thuế và theo dõi thông báo từ cơ quan thuế qua etax. Nếu có tranh chấp về số liệu, Anh/Chị có quyền khiếu nại theo Luật Quản lý thuế 2019 trong vòng 30 ngày.
Hậu quả nếu chậm trễ kê khai
Nếu không kê khai kịp thời, Anh/Chị có thể bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi chậm kê khai, cộng thêm tiền chậm nộp. Đặc biệt, nếu nợ thuế từ 50 triệu đồng trở lên và quá hạn 120 ngày, Anh/Chị có thể bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Việc tuân thủ sẽ giúp tránh các rủi ro pháp lý và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn không chỉ giúp Anh/Chị tránh phạt mà còn xây dựng uy tín kinh doanh, đồng thời nhận được hỗ trợ từ cơ quan thuế trong quản lý. Tuân thủ quy định góp phần minh bạch hóa hoạt động thương mại điện tử. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận