Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Quy định về kê khai thuế đối với cá nhân kinh doanh online trên mạng xã hội
Cá nhân kinh doanh online trên mạng xã hội (như Facebook, TikTok, Shopee) được coi là cá nhân kinh doanh theo quy định pháp luật thuế Việt Nam. Họ phải thực hiện đăng ký thuế, kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) cùng thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở lên. Các quy định này được hướng dẫn chi tiết tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế, và Thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 01 tháng 6 năm 2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn thuế GTGT, thuế TNCN và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Nghị định 126/2020/NĐ-CP yêu cầu sử dụng phương thức điện tử trong kê khai, nộp hồ sơ thuế qua hệ thống của cơ quan thuế, nhằm đơn giản hóa thủ tục và tăng tính minh bạch.
Thời điểm áp dụng và hình thức kê khai
Quy định về kê khai thuế trực tiếp qua Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế đã được áp dụng từ ngày 01 tháng 7 năm 2022 đối với cá nhân kinh doanh, theo lộ trình chuyển đổi số trong quản lý thuế tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP (Điều 9, Điều 10). Không còn bắt buộc nộp hồ sơ trực tiếp tại Chi cục Thuế; thay vào đó, cá nhân kinh doanh online có thể thực hiện toàn bộ quy trình trực tuyến mà không cần đến cơ quan thuế địa phương, trừ trường hợp đặc biệt yêu cầu xác minh. Thông tư 40/2021/TT-BTC (Điều 5, Điều 6) bổ sung hướng dẫn cụ thể cho cá nhân kinh doanh trên nền tảng số, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc kê khai điện tử. Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, cá nhân chỉ cần kê khai một lần/năm; trên mức này, kê khai theo quý hoặc tháng tùy phương pháp tính thuế (khoán hoặc theo thực tế).
Quy trình kê khai thuế qua Cổng dịch vụ công
Việc kê khai được thực hiện qua tài khoản đăng ký trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn) hoặc liên thông với Cổng dịch vụ công quốc gia (dichvucong.gov.vn). Dưới đây là các bước cơ bản:
Bước 1: Đăng ký tài khoản và mã số thuế
Cá nhân kinh doanh online cần đăng ký mã số thuế lần đầu qua Cổng dịch vụ công quốc gia nếu chưa có. Truy cập website dichvucong.gov.vn, chọn dịch vụ "Đăng ký thuế lần đầu", điền thông tin cá nhân (CCCD, địa chỉ kinh doanh, mô tả hoạt động trên mạng xã hội) và tải lên giấy tờ liên quan. Quy trình hoàn tất trong 3-5 ngày làm việc, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế điện tử theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP (Điều 7).
Bước 2: Chuẩn bị và kê khai hồ sơ thuế
Sử dụng tài khoản đã đăng ký để truy cập etax.gdt.gov.vn, chọn mẫu tờ khai phù hợp (mẫu 01/CNKD cho thuế khoán hoặc 01/TNCN cho TNCN). Điền thông tin doanh thu từ kinh doanh online (dựa trên dữ liệu từ nền tảng mạng xã hội hoặc sổ sách), tính toán số thuế phải nộp theo tỷ lệ tại Thông tư 40/2021/TT-BTC (ví dụ: 1-5% trên doanh thu cho GTGT và TNCN). Không cần nộp bản giấy; hệ thống tự động xác nhận.
Bước 3: Nộp hồ sơ và nộp thuế
Sau khi kê khai, ký số điện tử (nếu có) hoặc xác nhận trực tuyến, hệ thống sẽ gửi hồ sơ đến cơ quan thuế. Nộp thuế qua tài khoản ngân hàng liên kết hoặc ví điện tử (như Vietcombank, Momo) trong thời hạn quy định (cuối quý hoặc cuối năm). Nếu chậm trễ, phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.
Bước 4: Theo dõi và điều chỉnh
Sau nộp, theo dõi kết quả xử lý trên cổng etax.gdt.gov.vn. Nếu có sai sót, cá nhân có thể điều chỉnh bổ sung trong 10 ngày mà không bị phạt, theo Điều 47 Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kê khai điện tử giúp cá nhân kinh doanh online tránh rủi ro phạt hành chính, tối ưu hóa thời gian và dễ dàng theo dõi lịch sử giao dịch thuế. Đồng thời, góp phần minh bạch hóa hoạt động kinh doanh trên nền tảng số. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận