Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nguyên nhân gây lỗi thừa số thập phân trong kê khai thuế TNDN tạm tính trên hệ thống eTax
Lỗi báo thừa số thập phân và không cho phép gửi hồ sơ khi kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính trên hệ thống eTax thường không phải do lỗi hệ thống, mà xuất phát từ việc người nộp thuế chưa thực hiện làm tròn số liệu theo quy định pháp luật về quản lý thuế. Theo quy định tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2019 và Thông tư số 80/2021/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế các chỉ tiêu số liệu trên tờ khai thuế phải được làm tròn đến đơn vị đồng (số nguyên), không chấp nhận số thập phân để đảm bảo tính chính xác và thống nhất trong quản lý thuế điện tử. Hệ thống eTax được thiết kế tự động kiểm tra và từ chối hồ sơ nếu phát hiện số thập phân, nhằm tránh sai sót trong tính toán và báo cáo.
Để khắc phục, Anh/Chị cần thực hiện làm tròn số liệu thuế TNDN tạm tính theo nguyên tắc quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế và Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế, cụ thể là làm tròn xuống nếu phần thập phân dưới 0,5 và làm tròn lên nếu phần thập phân từ 0,5 trở lên, sau đó kê khai lại trên hệ thống eTax. Quy trình thực hiện như sau:
Bước 1: Kiểm tra và làm tròn số liệu thuế TNDN tạm tính
Truy cập vào phần kê khai thuế TNDN tạm tính trên eTax (thường là Tờ khai 01/TNDN hoặc mẫu liên quan). Xác định các chỉ tiêu có số thập phân, ví dụ: số thuế tạm tính = thu nhập chịu thuế x thuế suất (20%). Áp dụng quy tắc làm tròn: nếu kết quả là 1.234.567,50 đồng thì làm tròn thành 1.234.568 đồng; nếu là 1.234.567,49 đồng thì làm tròn thành 1.234.567 đồng. Đảm bảo tất cả chỉ tiêu liên quan (như thu nhập, chi phí khấu trừ) cũng được làm tròn tương tự để tránh sai lệch.
Bước 2: Cập nhật và kiểm tra hồ sơ trên eTax
Sau khi làm tròn, nhập lại số liệu vào các ô tương ứng trên tờ khai điện tử. Sử dụng chức năng "Kiểm tra" trên eTax để hệ thống tự động xác nhận không còn lỗi thập phân. Nếu vẫn báo lỗi, kiểm tra lại toàn bộ công thức tính toán thủ công để đảm bảo tính chính xác, vì hệ thống chỉ chấp nhận số nguyên đồng theo quy định tại Điều 10 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP về hình thức kê khai điện tử.
Bước 3: Gửi hồ sơ và theo dõi kết quả
Nhấn nút "Gửi" để nộp hồ sơ sau khi kiểm tra thành công. Hệ thống sẽ gửi thông báo xác nhận qua email hoặc tài khoản eTax. Nếu hồ sơ được chấp nhận, Anh/Chị có thể in biên lai nộp thuế tạm tính; nếu vẫn lỗi, liên hệ hỗ trợ kỹ thuật của Tổng cục Thuế qua đường dây nóng 1800-1525 để kiểm tra thêm, nhưng ưu tiên tự khắc phục theo quy định pháp luật để tránh chậm trễ.
Việc tuân thủ quy định làm tròn số liệu giúp hồ sơ kê khai được chấp nhận nhanh chóng, tránh phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo quy định tại Nghị định số 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, đồng thời đảm bảo tính minh bạch trong báo cáo tài chính doanh nghiệp.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận