Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Điều kiện khai bổ sung tờ khai thuế GTGT
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế được phép khai bổ sung hồ sơ khai thuế nếu phát hiện sai sót hoặc thiếu sót trong tờ khai đã nộp, bao gồm trường hợp thiếu hóa đơn đầu vào như Anh/Chị mô tả. Việc khai bổ sung chỉ áp dụng khi chưa có quyết định thanh tra, kiểm tra từ cơ quan thuế. Thời hạn thực hiện là trong vòng 10 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót, nhằm đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quản lý thuế.
Quy trình khai bổ sung
Việc khai bổ sung cần tuân thủ các bước sau để đảm bảo hợp lệ và tránh rủi ro pháp lý:
Bước 1: Xác định sai sót và chuẩn bị dữ liệu
Anh/Chị cần kiểm tra lại toàn bộ dữ liệu liên quan đến kỳ tháng 6, bao gồm hóa đơn đầu vào bị thiếu, để tính toán chính xác số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ bổ sung. Việc này giúp xác định sự chênh lệch so với tờ khai gốc, tránh sai sót thêm. Nếu hóa đơn đầu vào hợp lệ theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 70/2023/NĐ-CP), Anh/Chị có thể sử dụng để điều chỉnh.
Bước 2: Lập tờ khai bổ sung
Sử dụng mẫu tờ khai thuế GTGT bổ sung (mẫu 01/GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC), điền đầy đủ các chỉ tiêu bị sai sót, ghi rõ kỳ tính thuế tháng 6 và ký hiệu "Bổ sung". Tờ khai này phải nộp trực tuyến qua hệ thống iHTKK hoặc eTax của Tổng cục Thuế, kèm theo giải trình lý do bổ sung và tài liệu chứng minh (như bản sao hóa đơn đầu vào).
Bước 3: Nộp tờ khai và xử lý phát sinh thuế
Sau khi nộp, nếu phát sinh thêm số tiền thuế GTGT phải nộp, Anh/Chị phải nộp bổ sung số thuế đó cùng tiền chậm nộp (tính theo mức 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp, từ ngày hết hạn nộp tờ khai gốc). Nếu số thuế GTGT sau bổ sung ít hơn số đã nộp, cơ quan thuế sẽ ghi nhận số nộp thừa để bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế theo quy định tại Điều 60 Luật Quản lý thuế 2019 (sửa đổi). Toàn bộ quy trình phải hoàn thành trước thời hạn thanh tra để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ khai bổ sung giúp tránh các rủi ro pháp lý, giảm thiểu tiền phạt và đảm bảo quyền lợi khấu trừ thuế hợp pháp. Đồng thời, nó góp phần nâng cao tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận