Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Tình huống không thấy dữ liệu trên hệ thống eTax
Khi Anh/Chị không thấy dữ liệu của nhà cung cấp trên hệ thống eTax (hệ thống khai thuế điện tử) dù đã nhận chứng từ hợp lệ, điều này thường xảy ra do nhà cung cấp chưa thực hiện kê khai hóa đơn đầu ra trên hệ thống của cơ quan thuế. Theo quy định tại Điều 47 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, người nộp thuế (người mua) có trách nhiệm tự kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) dựa trên chứng từ hợp pháp, ngay cả khi dữ liệu từ nhà cung cấp chưa được truyền tải tự động. Luật Quản lý thuế 2019 (Điều 44) cũng nhấn mạnh nguyên tắc tự khai, tự nộp, tự chịu trách nhiệm của người nộp thuế, đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong quản lý thuế.
Điều kiện để tự nhập dữ liệu
Anh/Chị chỉ nên tự nhập dữ liệu nếu chứng từ đáp ứng đầy đủ các điều kiện hợp lệ theo Thông tư 80/2021/TT-BTC (Điều 15), bao gồm:
- Hóa đơn GTGT được lập đúng quy định, có chữ ký số hoặc chữ ký điện tử hợp lệ.
- Chứng từ chứng minh giao dịch thực tế (hợp đồng, biên bản giao hàng, chứng từ thanh toán).
- Không có dấu hiệu hóa đơn bất thường như hóa đơn khống hoặc từ nhà cung cấp bị loại khỏi hệ thống (kiểm tra qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế).
Nếu chứng từ không hợp lệ, việc tự nhập có thể dẫn đến rủi ro bị từ chối khấu trừ thuế đầu vào và bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với hành vi kê khai sai lệch.
Quy trình tự nhập dữ liệu hóa đơn đầu vào trên eTax
Việc tự nhập dữ liệu được hỗ trợ trên hệ thống eTax để đảm bảo khấu trừ thuế GTGT đầu vào kịp thời, theo hướng dẫn tại Phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC. Quy trình thực hiện như sau:
Bước 1: Đăng nhập và kiểm tra hệ thống
Truy cập tài khoản eTax qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn) bằng chữ ký số. Kiểm tra phần "Tra cứu hóa đơn" để xác nhận dữ liệu nhà cung cấp chưa xuất hiện, đồng thời tải chứng từ gốc để chuẩn bị nhập liệu. Việc này giúp tránh nhập trùng lặp và đảm bảo tính chính xác, tránh sai sót dẫn đến điều chỉnh sau.
Bước 2: Chuẩn bị và nhập dữ liệu hóa đơn
Vào mục "Khai thuế" > "Tờ khai thuế GTGT" (mẫu 01/GTGT), chọn phần "Hóa đơn đầu vào" và nhập thủ công thông tin từ chứng từ: số hóa đơn, ngày lập, giá trị trước thuế, thuế suất GTGT, mã số thuế nhà cung cấp. Sử dụng chức năng "Nhập hóa đơn không có dữ liệu tự động" nếu hệ thống hỗ trợ. Quá trình này phải hoàn thành trước hạn kê khai kỳ thuế (thường là ngày 20 của tháng sau), theo Điều 47 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, để tránh chậm trễ khấu trừ.
Bước 3: Kiểm tra, ký và nộp tờ khai
Kiểm tra tổng hợp dữ liệu nhập, đảm bảo khớp với sổ sách kế toán. Sử dụng chữ ký số để ký điện tử và nộp tờ khai. Sau nộp, lưu biên nhận và theo dõi thông báo từ cơ quan thuế qua eTax. Nếu có sai sót, Anh/Chị có thể điều chỉnh theo Điều 50 Nghị định 126/2020/NĐ-CP mà không bị phạt nếu phát hiện kịp thời.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ quy trình này giúp đảm bảo quyền lợi khấu trừ thuế hợp pháp, tránh rủi ro truy thu và phạt chậm nộp (0,03%/ngày trên số thuế chậm). Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận