Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nghĩa vụ thuế đối với kinh doanh online
Kinh doanh online (bán hàng qua website, mạng xã hội, sàn TMĐT…) được xác định là hoạt động thương mại điện tử theo quy định tại Nghị định 52/2013/NĐ-CP về thương mại điện tử. Các cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp tham gia phải thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo phương pháp phù hợp, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và lệ phí môn bài.
Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành các quy định này, nhấn mạnh việc sử dụng hệ thống eTax để kê khai điện tử, đảm bảo tính minh bạch và kịp thời. Việc chọn mục kê khai trên eTax phụ thuộc vào loại hình kinh doanh và phương pháp tính thuế (khoán hoặc kê khai).
Các loại thuế cần kê khai và mục chọn trên eTax
Đối với kinh doanh online, các loại thuế chính bao gồm:
- Thuế GTGT và TNCN: Đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán, không thực hiện kê khai thuế GTGT, TNCN định kỳ trên hệ thống eTax; cơ quan thuế sẽ căn cứ hồ sơ đăng ký để xác định doanh thu khoán và ban hành thông báo thuế phải nộp. Đối với phương pháp kê khai (doanh nghiệp hoặc hộ lớn), chọn "Kê khai thuế GTGT" với tờ khai mẫu 01/GTGT và "Kê khai thuế TNCN" với mẫu 01/TNCN.
- Lệ phí môn bài: Cá nhân, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai thực hiện lập tờ khai theo mẫu 01/CNKD ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC trên hệ thống eTax.
- Thuế thu nhập từ thương mại điện tử: Nếu bán qua nền tảng như Shopee hoặc Lazada, Sàn thương mại điện tử có trách nhiệm cung cấp thông tin giao dịch của cá nhân kinh doanh cho cơ quan thuế; cá nhân vẫn phải tự thực hiện kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành, trừ trường hợp được khấu trừ, kê khai thay theo cơ chế riêng.
Việc chọn mục cụ thể trên eTax dựa trên mã ngành kinh doanh theo Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam (VSIC), ví dụ mã 4791 cho "Bán lẻ qua bưu điện hoặc internet", giúp hệ thống tự động gợi ý tờ khai phù hợp.
Quy trình kê khai thuế trên eTax cho kinh doanh online
Việc kê khai trên eTax được thực hiện qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn). Dưới đây là các bước cơ bản theo hướng dẫn tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC:
Bước 1: Đăng ký tài khoản và mã số thuế
Truy cập eTax, chọn "Đăng ký tài khoản" nếu chưa có, sử dụng thông tin cá nhân hoặc mã số thuế doanh nghiệp. Hệ thống yêu cầu xác thực qua chữ ký số hoặc tài khoản định danh điện tử (VNeID). Sau khi đăng ký, nhận thông báo mã số thuế qua email hoặc ứng dụng eTax Mobile, đảm bảo thông tin kinh doanh online (như địa chỉ website hoặc nền tảng) được cập nhật đầy đủ để tránh sai sót kê khai.
Bước 2: Chọn chức năng kê khai phù hợp
Đăng nhập vào eTax, chọn menu "Kê khai thuế" trên giao diện chính. Dựa trên loại hình, click vào mục tương ứng như "Thuế GTGT/TNCN" cho hộ kinh doanh hoặc "Thuế khoán" cho cá nhân kinh doanh online nhỏ lẻ. Hệ thống sẽ hiển thị các tờ khai mẫu (ví dụ: 01/CNKD cho quyết toán thuế khoán), nơi Anh/Chị nhập doanh thu từ kinh doanh online (dựa trên hóa đơn điện tử hoặc báo cáo từ nền tảng).
Bước 3: Điền và nộp tờ khai
Nhập dữ liệu chi tiết như doanh thu, chi phí khấu trừ (nếu áp dụng), và tính toán số thuế phải nộp theo tỷ lệ (ví dụ: 1-5% GTGT cho thương mại điện tử theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP). Kiểm tra lại thông tin, ký điện tử và nộp trực tuyến trước hạn (hàng quý cho GTGT, hàng năm cho TNCN). Hệ thống tự động xác nhận và gửi biên lai nộp thuế qua email.
Bước 4: Theo dõi và nộp thuế
Sau nộp, chọn mục "Tra cứu" trên eTax để kiểm tra tình trạng tờ khai và số thuế còn phải nộp. Tiền chậm nộp được tính bằng 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp, không quy định mức trần tối đa.
Tuân thủ kê khai đúng mục trên eTax giúp tránh phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi kê khai sai hoặc trốn thuế, đồng thời đảm bảo quyền lợi khấu trừ thuế đầu vào.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ quy định kê khai thuế trên eTax không chỉ giúp kinh doanh online hợp pháp hóa hoạt động mà còn tránh rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí thuế qua các ưu đãi cho doanh nghiệp nhỏ. Đồng thời, nó hỗ trợ xây dựng uy tín với đối tác và khách hàng. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận