Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
1. Trách nhiệm và hậu quả pháp lý của cá nhân kinh doanh online
Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, mọi cá nhân có phát sinh doanh thu từ hoạt động kinh doanh đều có nghĩa vụ đăng ký thuế và kê khai thu nhập. Việc kinh doanh online không có cửa hàng vật lý không miễn trừ trách nhiệm này.
Nếu không thực hiện, Anh/Chị đối mặt với các rủi ro sau theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP:
- Phạt hành vi không đăng ký thuế: Mức phạt từ 1.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng tùy thời gian vi phạm.
- Phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế: Mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng (Điều 13).
- Truy thu thuế gốc: Bao gồm thuế GTGT (thường từ 1% – 5%) và thuế TNCN (0,5% – 5%) tùy mặt hàng kinh doanh.
- Tiền chậm nộp: Tính bằng 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019.
- Phạt vi phạm về thuế: Phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn nếu cơ quan thuế chứng minh được hành vi cố tình không kê khai để gian lận thuế.
2. Khả năng giảm nhẹ khi hợp tác và tự nguyện kê khai bổ sung
Pháp luật về thuế luôn khuyến khích tinh thần tự giác khắc phục hậu quả. Căn cứ Luật Xử lý vi phạm hành chính 2012 (sửa đổi, bổ sung năm 2020) và Điều 16 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, Anh/Chị có cơ hội giảm nhẹ mức phạt đáng kể nếu thực hiện tốt các nội dung sau:
- Tự nguyện khắc phục: Nếu Anh/Chị chủ động kê khai và nộp đủ tiền thuế trước khi cơ quan thuế ra biên bản kiểm tra chính thức, mức phạt có thể được giảm xuống mức tối thiểu của khung hình phạt.
- Tình tiết giảm nhẹ: Việc cung cấp đầy đủ sao kê ngân hàng, giải trình rõ ràng về biến động doanh thu các năm trước được coi là thái độ hợp tác tích cực, giúp cơ quan thuế xem xét không áp dụng các mức phạt tăng nặng hoặc chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra nếu số tiền thuế lớn.
- Miễn phạt tiền: Trong một số trường hợp rủi ro bất khả kháng hoặc nhầm lẫn khách quan được chứng minh bằng văn bản, cơ quan thuế có thể xem xét miễn phạt vi phạm hành chính, chỉ thu thuế gốc và tiền chậm nộp.
3. Quy trình kê khai bổ sung và làm việc với cơ quan thuế năm 2026
Để giảm thiểu rủi ro pháp lý và chi phí tài chính, Anh/Chị nên triển khai ngay quy trình phối hợp sau đây:
Bước 1: Tập hợp dữ liệu doanh thu và chuẩn bị hồ sơ minh chứng Anh/Chị cần chủ động yêu cầu ngân hàng xuất sao kê các tài khoản dùng để nhận tiền thanh toán từ khách hàng và tiền từ các sàn thương mại điện tử trong các năm qua. Kế toán cần phân loại rõ đâu là tiền doanh thu kinh doanh, đâu là tiền chuyển khoản cá nhân không liên quan để bảo vệ số liệu thực tế trước cơ quan thuế.
- Danh sách các mã vận đơn hoặc lịch sử đơn hàng thành công in trực tiếp từ quản trị gian hàng online.
- Các hóa đơn đầu vào của hàng hóa (nếu có) để chứng minh nguồn gốc và giá vốn, giúp giải trình tính hợp lý của lợi nhuận.
- Bản giải trình chi tiết lý do chậm trễ đăng ký (như do mới kinh doanh, quy mô nhỏ, chưa nắm rõ quy định mới năm 2026).
- Tờ khai đăng ký thuế cá nhân kinh doanh theo mẫu quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Giấy tờ tùy thân và các văn bản liên quan đến quyền sử dụng địa điểm kinh doanh (nếu có).
Bước 2: Lập tờ khai bổ sung và nộp thuế qua ứng dụng eTax Mobile Anh/Chị thực hiện lập tờ khai thuế cho từng năm bị bỏ sót dựa trên số liệu doanh thu đã chốt ở Bước 1, bao gồm cả thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ ngành nghề tương ứng. Sau khi gửi tờ khai điện tử thành công, Anh/Chị nên thực hiện nộp ngay số tiền thuế gốc vào ngân sách nhà nước thông qua ứng dụng eTax Mobile để hệ thống ghi nhận tính tự giác. Việc nộp thuế trước khi đến buổi làm việc theo thông báo mời sẽ là bằng chứng đắt giá nhất để yêu cầu cơ quan thuế áp dụng các tình tiết giảm nhẹ tối đa. Hành động này giúp giảm rủi ro bị áp dụng mức phạt trốn thuế từ 1 đến 3 lần và thay bằng mức phạt chậm nộp hồ sơ nhẹ hơn nhiều theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Bước 3: Tham gia buổi làm việc trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý Khi đến làm việc theo thư mời, Anh/Chị cần trình bày rõ thái độ cầu thị, cung cấp đầy đủ bộ hồ sơ chứng từ đã chuẩn bị và chứng minh rằng mình đã chủ động nộp thuế bổ sung ở Bước 2. Anh/Chị cần ký biên bản làm việc ghi nhận rõ ràng các số liệu doanh thu được hai bên thống nhất để làm căn cứ ra quyết định xử phạt cuối cùng. Sau buổi làm việc, cơ quan thuế sẽ ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính (nếu có) và thông báo số tiền chậm nộp chính xác dựa trên ngày Anh/Chị nộp tiền thực tế. Việc kết thúc hồ sơ sớm giúp Anh/Chị tránh được các biện pháp cưỡng chế mạnh tay như phong tỏa tài khoản ngân hàng hoặc công khai danh tính nợ thuế trên các phương tiện thông tin đại chúng năm 2026.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kịp thời giúp tránh các biện pháp cưỡng chế như phong tỏa tài khoản hoặc truy thu thêm, đồng thời xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty Luật ACC.
Để lại một bình luận