Cả nhà ơi em kinh doanh online trước giờ đóng thuế khoán. Giờ nghe bảo kê khai là như thế nào, ai hiểu chỉ giúp em với.

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Trách nhiệm kê khai thuế đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán

Theo quy định tại Thông tư 40/2025/TT-BTC của Bộ Tài chính quy định về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán (bao gồm kinh doanh online) có trách nhiệm kê khai doanh thu, chi phí để cơ quan thuế xác định mức thuế khoán hàng năm. Phương pháp khoán áp dụng cho hộ có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm hoặc theo quyết định của cơ quan thuế, nhằm đơn giản hóa thủ tục nhưng vẫn yêu cầu kê khai định kỳ để đảm bảo tính chính xác. Việc kê khai giúp cơ quan thuế điều chỉnh mức khoán nếu doanh thu thay đổi, tránh tình trạng kê khai sai dẫn đến phạt hành chính từ 20% số thuế chậm nộp theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Quy trình kê khai thuế

Quy trình kê khai thuế cho hộ kinh doanh nộp thuế khoán được thực hiện định kỳ hàng quý hoặc hàng năm, tùy theo thông báo của cơ quan thuế quản lý trực tiếp (Chi cục Thuế quận/huyện). Hộ kinh doanh online cần kê khai doanh thu từ các nền tảng như Shopee, Lazada hoặc website riêng, kèm chứng từ liên quan. Dưới đây là các bước thực hiện cụ thể:

Bước 1: Chuẩn bị thông tin doanh thu và chi phí

Hộ kinh doanh thu thập dữ liệu doanh thu thực tế từ hoạt động kinh doanh online trong kỳ kê khai (hàng quý hoặc năm), bao gồm hóa đơn bán hàng, báo cáo từ nền tảng thương mại điện tử. Đồng thời, ghi chép chi phí hợp lý như phí vận chuyển, quảng cáo để khấu trừ nếu áp dụng. Thời hạn chuẩn bị thường trước ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau (ví dụ: quý 1 kê khai trước 30/4). Việc này giúp cơ quan thuế xác định mức khoán chính xác theo Điều 7 Thông tư 40/2025/TT-BTC, tránh điều chỉnh bổ sung sau này.

Bước 2: Lập và ký tờ khai thuế

Sử dụng mẫu tờ khai 01/CNKD (theo Phụ lục Thông tư 40/2025/TT-BTC) để kê khai doanh thu, chi phí và đề xuất mức thuế khoán dự kiến. Người đại diện hộ kinh doanh ký xác nhận trên tờ khai, có thể sử dụng chữ ký số nếu đăng ký với cơ quan thuế. Đối với kinh doanh online, cần đính kèm báo cáo doanh thu từ nền tảng điện tử nếu yêu cầu. Tờ khai phải phản ánh trung thực để tránh phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Điều 22 Nghị định 125/2020/NĐ-CP nếu phát hiện gian lận.

Bước 3: Nộp tờ khai và nộp thuế

Nộp tờ khai qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn) hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi đăng ký kinh doanh, trước thời hạn quy định (hàng quý: ngày 20 của tháng đầu quý sau; hàng năm: ngày 15/12). Sau khi cơ quan thuế thông báo mức khoán chính thức (thường trong 10 ngày), hộ nộp thuế trực tiếp vào ngân sách nhà nước qua tài khoản kho bạc hoặc ứng dụng ngân hàng liên kết. Nếu chậm nộp, áp dụng mức phạt 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Bước 4: Lưu trữ và theo dõi điều chỉnh

Sau khi nộp, lưu trữ toàn bộ chứng từ kê khai ít nhất 10 năm theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019. Nếu doanh thu thay đổi (ví dụ: tăng đột biến do kinh doanh online), hộ phải kê khai bổ sung trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát sinh để cơ quan thuế điều chỉnh mức khoán theo Điều 10 Thông tư 40/2025/TT-BTC. Việc theo dõi giúp tránh kiểm tra sau và đảm bảo tuân thủ liên tục.

Việc tuân thủ kê khai thuế khoán giúp hộ kinh doanh online tránh rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí thuế và duy trì uy tín với cơ quan quản lý. Đồng thời, nó hỗ trợ xây dựng hồ sơ minh bạch cho các hoạt động mở rộng kinh doanh. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.