Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, chúng tôi xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau:
1. Xác định nghĩa vụ thuế đối với hoạt động kinh doanh bán hàng online
Anh/Chị bắt đầu kinh doanh bán hàng online từ ngày 7/9/2025, với hoạt động tự ship tại nhà. Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) số 04/2007/QH12 (sửa đổi, bổ sung) và Nghị định 65/2013/NĐ-CP, cá nhân kinh doanh (bao gồm bán hàng online) phải nộp thuế TNCN và thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu có doanh thu từ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, nghĩa vụ thuế cụ thể phụ thuộc vào hình thức kinh doanh (hộ kinh doanh cá thể hay cá nhân kinh doanh tự do) và phương pháp tính thuế (khoán, kê khai hay khấu trừ).
Trước ngày 7/9/2025, Anh/Chị làm việc tại công ty với thu nhập 7 triệu đồng/tháng, và công ty đã khấu trừ thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần (theo Luật Thuế TNCN). Do đó, Anh/Chị chỉ cần khai thuế cho thu nhập từ kinh doanh online bắt đầu từ ngày 7/9/2025, không cần khai lại thu nhập từ công ty (trừ trường hợp quyết toán thuế cuối năm nếu có thu nhập từ nhiều nguồn).
2. Phương pháp tính thuế áp dụng cho kinh doanh bán hàng online
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 1/6/2021, cá nhân kinh doanh bán hàng online có thể áp dụng một trong hai phương pháp tính thuế:
Phương pháp khoán
Áp dụng cho cá nhân kinh doanh không xuất hóa đơn GTGT, thường phù hợp với kinh doanh online tự do. Thuế được tính dựa trên doanh thu hàng năm và tỷ lệ thuế khoán theo ngành nghề. Đối với bán hàng thương mại (bán lẻ, bán hàng online), tỷ lệ thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0,5% trên doanh thu (theo Phụ lục I, Thông tư 40/2021/TT-BTC). Ví dụ, nếu doanh thu tháng 9/2025 là 20 triệu đồng, thuế phải nộp là:
- Thuế GTGT: 20 triệu × 1% = 200.000 đồng
- Thuế TNCN: 20 triệu × 0,5% = 100.000 đồng Tổng thuế: 300.000 đồng/tháng.
Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm (tương đương 8,33 triệu đồng/tháng), Anh/Chị được miễn thuế GTGT và TNCN (theo Điều 4, Thông tư 40/2021/TT-BTC).
Phương pháp kê khai
Áp dụng nếu Anh/Chị đăng ký hộ kinh doanh cá thể và xuất hóa đơn GTGT. Thuế GTGT được tính 10% trên giá trị gia tăng (doanh thu trừ chi phí), và thuế TNCN tính theo biểu lũy tiến từng phần. Phương pháp này phức tạp hơn, đòi hỏi sổ sách kế toán và hóa đơn hợp lệ.
Với mô hình kinh doanh online tự ship tại nhà, phương pháp khoán thường được lựa chọn do đơn giản và phù hợp với quy mô nhỏ. Anh/Chị cần xác định rõ doanh thu hàng tháng để biết có thuộc diện miễn thuế hay không.
3. Quy trình khai thuế và nộp thuế từ ngày 7/9/2025
Vì Anh/Chị bắt đầu kinh doanh từ ngày 7/9/2025, các bước khai thuế và nộp thuế như sau:
- Đăng ký thuế: Nếu chưa đăng ký, Anh/Chị cần thông báo với Chi cục Thuế nơi cư trú (quận/huyện) về hoạt động kinh doanh online trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu (tức trước 17/9/2025). Có thể đăng ký qua cổng thông tin thuế điện tử (etax.gov.vn) hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế, cung cấp thông tin về ngành nghề (bán hàng online) và lựa chọn phương pháp khoán.
- Khai thuế GTGT và TNCN:
- Nếu chọn phương pháp khoán, Anh/Chị khai thuế theo quý, nộp tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/CNKD) và TNCN trước ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau (ví dụ, quý 3/2025 nộp trước 30/10/2025). Doanh thu từ 7/9 đến 30/9/2025 sẽ được khai trong tờ khai quý 3.
- Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, Anh/Chị nộp thông báo miễn thuế theo mẫu 01/TB-MTG.
- Nếu chọn phương pháp kê khai, Anh/Chị phải nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng (mẫu 01/GTGT) và TNCN theo quý hoặc năm.
- Nộp thuế: Thuế được nộp qua chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng của cơ quan thuế hoặc tại kho bạc. Giữ biên lai nộp thuế để đối chiếu.
- Quyết toán thuế cuối năm: Nếu có thu nhập từ công ty (trước 7/9) và kinh doanh online, Anh/Chị cần quyết toán thuế TNCN cuối năm 2025 (trước 31/3/2026) để tính tổng thu nhập chịu thuế, trừ đi các khoản giảm trừ (10 triệu đồng/tháng cho người nộp thuế, 4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc).
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ!
Để lại một bình luận