Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nghĩa vụ kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung), cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ nhiều nguồn mà tổ chức chi trả không khấu trừ thuế tại nguồn thì phải tự kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Trong trường hợp Anh/Chị làm việc tại 3 công ty năm 2025 mà không bị khấu trừ thuế, Anh/Chị thuộc đối tượng phải thực hiện quyết toán thuế TNCN cuối năm, ngay cả khi các công ty đã kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp của họ. Điều này nhằm đảm bảo tổng thu nhập từ tất cả nguồn được tính toán và nộp thuế đúng mức theo biểu thuế lũy tiến từng phần (từ 5% đến 35%), sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh (hiện hành là 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc). Luật Quản lý thuế 2019 quy định cá nhân phải chịu trách nhiệm tự kê khai nếu không có khấu trừ tại nguồn, tránh các chế tài xử phạt vi phạm hành chính từ 20% số thuế chậm nộp đến 3 lần số thuế trốn (theo Điều 142 Luật Quản lý thuế 2019).
Quy trình quyết toán và nộp thuế TNCN năm 2025
Vì các công ty đã kê khai thuế của họ, Anh/Chị cần thực hiện quyết toán thuế TNCN độc lập để tổng hợp thu nhập từ 3 nguồn. Quy trình được hướng dẫn chi tiết tại Thông tư 80/2021/TT-BTC (hướng dẫn thi hành Luật Thuế TNCN và Luật Quản lý thuế), áp dụng cho năm 2025 trừ khi có văn bản sửa đổi mới. Thời hạn quyết toán là trước ngày 31/3/2026 (đối với cá nhân trực tiếp quyết toán) hoặc trước ngày 30/4/2026 nếu ủy quyền cho một tổ chức chi trả. Nếu chậm nộp, Anh/Chị sẽ bị tính tiền chậm nộp với mức 0,03%/ngày trên số thuế còn thiếu (theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019).
Bước 1: Thu thập và tổng hợp chứng từ thu nhập
Anh/Chị cần yêu cầu mỗi công ty cung cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN (nếu có) hoặc sao kê thu nhập (hợp đồng lao động, bảng lương, chuyển khoản). Tổng hợp tất cả thu nhập chịu thuế từ 3 công ty, trừ đi các khoản miễn thuế (như phụ cấp ăn trưa dưới 730.000 đồng/tháng) và giảm trừ (gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc). Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai của Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn) để tính toán sơ bộ, đảm bảo số liệu chính xác để tránh sai sót dẫn đến truy thu sau này.
Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ quyết toán
Hồ sơ bao gồm các tài liệu sau, theo Phụ lục I Thông tư 80/2021/TT-BTC:
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN).
- Bản sao chứng từ thu nhập từ 3 công ty (hợp đồng, bảng lương).
- Giấy tờ chứng minh giảm trừ gia cảnh (CMND/CCCD người phụ thuộc, giấy khai sinh).
- Chứng từ khấu trừ nếu có từ nguồn khác (bảo hiểm, quỹ hưu trí).
In và ký xác nhận hồ sơ trước khi nộp điện tử hoặc trực tiếp.
Bước 3: Nộp hồ sơ và thực hiện nộp thuế
Xem thêm: Em mới đi làm lần đầu nên chưa rõ quy trình hoàn thuế, không biết cần chuẩn bị những giấy tờ gì ạ?
Truy cập hệ thống điện tử của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) để nộp tờ khai trực tuyến, hoặc nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi cư trú (quận/huyện). Sau khi cơ quan thuế xác nhận, Anh/Chị nộp số thuế còn thiếu qua tài khoản ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước. Nếu tổng thu nhập sau giảm trừ dưới 132 triệu đồng/năm (mức miễn thuế cơ bản), Anh/Chị có thể được hoàn thuế nếu đã nộp thừa từ nguồn khác, nhưng phải kê khai đầy đủ để tránh phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng nếu kê khai sai (Điều 143 Luật Quản lý thuế 2019).
Bước 4: Theo dõi và lưu trữ
Sau nộp, nhận biên lai xác nhận từ cơ quan thuế và lưu trữ hồ sơ ít nhất 10 năm. Nếu có sai sót, Anh/Chị có quyền điều chỉnh trong thời hạn 10 năm theo Điều 111 Luật Quản lý thuế 2019, bằng cách nộp bổ sung tờ khai.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy trình giúp tránh các khoản phạt hành chính và truy thu thuế, đồng thời đảm bảo quyền lợi hoàn thuế nếu đủ điều kiện. Đồng thời, quyết toán chính xác góp phần minh bạch hóa thu nhập cá nhân theo hệ thống quản lý thuế hiện đại. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận