Mọi người thông thái cho em hỏi, em không có đăng ký giấy phép kinh doanh và không có kinh doanh mặt hàng hay bất cứ gì cả, em làm hụi online giao dịch hàng ngày 70-150 triệu đồng, người khác chuyển khoản vào và em chuyển khoản ra thì có bị truy thuế không ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Quy định pháp lý về hụi

Hụi là một hình thức hợp đồng dân sự được quy định tại Điều 471 đến Điều 476 Bộ luật Dân sự 2015, trong đó các bên tham gia đóng góp định kỳ để một thành viên nhận toàn bộ số tiền góp (gọi là "hụi đầu" hoặc "hụi cuối"), kèm theo phần lãi nếu có. Hình thức hụi online, dù tổ chức qua nền tảng mạng, vẫn phải tuân thủ các nguyên tắc dân sự cơ bản như tự nguyện, bình đẳng và không vi phạm pháp luật.

Tuy nhiên, nếu hụi online có quy mô lớn (như 70-150 triệu đồng) và liên quan đến nhiều bên, có thể bị cơ quan chức năng xem xét dưới góc độ hoạt động tài chính không chính thức. Trong trường hợp giao dịch có giá trị lớn, các bên nên đảm bảo tính minh bạch về dòng tiền nhằm hạn chế rủi ro bị cơ quan chức năng yêu cầu giải trình nguồn gốc giao dịch.

Thuế liên quan đến hoạt động hụi

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung năm 2012, 2014 và 2020), thu nhập từ hụi được coi là thu nhập chịu thuế nếu phát sinh lợi nhuận (phần lãi nhận được hoặc chênh lệch khi tham gia). Cụ thể:

• Pháp luật thuế hiện hành chưa có quy định cụ thể điều chỉnh riêng đối với thu nhập phát sinh từ hụi. Trường hợp cá nhân tham gia hụi không nhằm mục đích kinh doanh và không phát sinh lợi nhuận thực tế, thì không thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân.
• Với quy mô 70-150 triệu đồng, nếu có giao dịch qua tài khoản ngân hàng hoặc nền tảng online, trong trường hợp giao dịch có dấu hiệu kinh doanh hoặc phát sinh thu nhập thường xuyên, cơ quan thuế có thể yêu cầu cá nhân giải trình nghĩa vụ thuế theo quy định chung.
• Người tổ chức hụi (hụi trưởng) cũng có thể bị truy thu thuế nếu coi hoạt động này là kinh doanh dịch vụ tài chính, với mức phạt chậm nộp từ 0,03%/ngày trên số thuế nộp (theo Điều 137 Luật Quản lý thuế 2019). Không có miễn thuế đặc biệt cho hụi online, và việc không khai báo có thể dẫn đến phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Rủi ro bị truy thuế với hụi online quy mô lớn

Hụi online với số tiền 70-150 triệu đồng dễ bị cơ quan thuế theo dõi do tính minh bạch thấp và khả năng liên kết với giao dịch điện tử. Theo Luật An ninh mạng 2018, các nền tảng tổ chức hụi phải báo cáo giao dịch đáng ngờ, và nếu phát hiện thu nhập chưa khai báo, cơ quan thuế có quyền truy thu retroactively. Thời hiệu truy thu thuế được áp dụng theo từng trường hợp cụ thể, tối đa 10 năm nếu có hành vi trốn thuế theo Luật Quản lý thuế 2019.

Để tránh rủi ro, các bên nên ghi chép đầy đủ hợp đồng hụi bằng văn bản và khai báo thuế tự nguyện qua hệ thống iHTKK của Tổng cục Thuế. Chỉ trong trường hợp hoạt động hụi bị lợi dụng để huy động vốn trái phép, cho vay nặng lãi hoặc lừa đảo chiếm đoạt tài sản thì mới có nguy cơ bị xử lý hình sự.

Việc tuân thủ quy định pháp lý về hụi và thuế giúp bảo vệ quyền lợi các bên, tránh phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự, đồng thời đảm bảo tính hợp pháp của giao dịch. Tuân thủ còn hỗ trợ minh bạch tài chính, giảm rủi ro tranh chấp dân sự. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.