Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Xác định doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng
Theo Điều 3, 7 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 (sửa đổi, bổ sung 2025, 2026), trường hợp doanh nghiệp hoạt động với vai trò trung gian môi giới, doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng chỉ bao gồm phần phí môi giới thực tế được hưởng sau khi trừ chi phí thanh toán cho đội thi công. Số tiền nhận từ khách hàng để chuyển tiếp cho bên thứ ba không được tính vào doanh thu chịu thuế nếu doanh nghiệp không sở hữu hàng hóa hoặc dịch vụ đó.
Xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
Theo Điều 7 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 (sửa đổi, bổ sung 2026), thu nhập chịu thuế được xác định trên cơ sở doanh thu trừ các khoản chi phí hợp lý. Doanh nghiệp chỉ kê khai phần phí môi giới thực tế làm doanh thu; khoản tiền nhận từ khách hàng và đã thanh toán lại cho đội thi công được coi là khoản nhận hộ, chi hộ, không hình thành thu nhập chịu thuế.
Căn cứ pháp lý và nguyên tắc kê khai
Doanh nghiệp phải xuất hóa đơn giá trị gia tăng chỉ trên phần phí môi giới, đồng thời lưu trữ đầy đủ chứng từ chuyển tiền cho đội thi công để chứng minh tính chất nhận hộ, chi hộ. Việc kê khai toàn bộ số tiền nhận từ khách hàng là không đúng quy định và có thể dẫn đến sai sót trong quyết toán thuế.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp tránh rủi ro bị truy thu thuế, phạt vi phạm hành chính và đảm bảo minh bạch tài chính. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận