Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Điều kiện nộp thuế đối với cá nhân kinh doanh tiệm cắt tóc
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2019, và Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh áp dụng phương pháp khoán thuế nếu doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở lên phải kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Cụ thể, với thu nhập khoảng 15 triệu đồng/tháng (tương đương 180 triệu đồng/năm), mức doanh thu này vượt quá ngưỡng 100 triệu đồng/năm, nên Anh/Chị thuộc đối tượng phải nộp thuế. Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, cá nhân kinh doanh được miễn thuế GTGT và TNCN. Việc xác định doanh thu dựa trên hóa đơn, chứng từ hoặc ước tính theo quy định tại Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Mức thuế phải nộp
Đối với hoạt động kinh doanh dịch vụ cắt tóc (thuộc nhóm dịch vụ khác), mức thuế được tính theo phương pháp khoán trên doanh thu, theo tỷ lệ quy định tại Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC:
- Thuế GTGT: 5% trên doanh thu.
- Thuế TNCN: 2% trên doanh thu.
Tổng tỷ lệ thuế là 7% trên doanh thu (không khấu trừ chi phí). Ví dụ, với doanh thu 180 triệu đồng/năm, số thuế phải nộp khoảng 12,6 triệu đồng/năm (có thể điều chỉnh dựa trên xác định chính thức của cơ quan thuế). Nếu áp dụng phương pháp kê khai (doanh thu lớn hơn), mức thuế có thể thay đổi theo hóa đơn thực tế, nhưng phương pháp khoán thường áp dụng cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ như trường hợp này.
Quy trình kê khai và nộp thuế
Bước 1: Đăng ký kinh doanh và mã số thuế
Anh/Chị cần đăng ký hộ kinh doanh tại UBND cấp xã/phường nơi đặt tiệm cắt tóc, đồng thời đăng ký mã số thuế tại Chi cục Thuế địa phương theo Điều 27 Luật Quản lý thuế 2019 và Điều 7 Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Quy trình này mất khoảng 3-5 ngày làm việc, yêu cầu hồ sơ gồm: đơn đăng ký kinh doanh, CMND/CCCD của chủ hộ, giấy tờ chứng minh địa điểm kinh doanh. Sau khi có mã số thuế, cơ quan thuế sẽ thông báo mức khoán thuế dựa trên doanh thu ước tính.
Bước 2: Kê khai thuế hàng quý hoặc tạm nộp
Từ tháng phát sinh doanh thu, Anh/Chị kê khai và nộp thuế theo quý (trước ngày 30 của tháng đầu quý sau) qua ứng dụng eTax hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế, theo Điều 44 Thông tư 40/2021/TT-BTC. Hồ sơ kê khai bao gồm: tờ khai thuế GTGT và TNCN theo mẫu 01/CNKD; hóa đơn, chứng từ doanh thu (nếu có). Nếu doanh thu thay đổi, cần thông báo điều chỉnh trước ngày 15 của tháng tiếp theo.
Bước 3: Quyết toán thuế hàng năm
Trước ngày 90 sau khi kết thúc năm dương lịch (thường đến 31/3 năm sau), Anh/Chị quyết toán thuế tại Chi cục Thuế theo Điều 45 Thông tư 40/2021/TT-BTC. Nếu nộp thừa, được hoàn hoặc khấu trừ; nếu thiếu, phải nộp bổ sung kèm phạt chậm nộp 0,03%/ngày theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019 (từ 400.000 đồng trở lên tùy mức độ). Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai để tránh sai sót.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định thuế giúp tránh phạt hành chính (từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP) và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định, lâu dài. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận