Em mới mở hộ kinh doanh bán đồ ăn vặt, chưa tới 3 tháng mà đã nhận thông báo kê khai thuế, vậy em cần làm những bước gì trước ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Nghĩa vụ kê khai thuế đối với hộ kinh doanh mới thành lập

Hộ kinh doanh cá thể (HKD) phải tuân thủ các quy định về quản lý thuế ngay từ khi bắt đầu hoạt động theo Luật Quản lý thuế 2019. Cụ thể, HKD phải thực hiện đăng ký thuế trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.

Đối với lĩnh vực kinh doanh đồ ăn vặt, phương pháp tính thuế phổ biến nhất là phương pháp khoán theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Việc chậm trễ kê khai sau khi đã có thông báo từ cơ quan chức năng có thể dẫn đến rủi ro bị xử phạt hành chính về hành vi chậm nộp hồ sơ đăng ký thuế hoặc hồ sơ khai thuế với mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Xem thêm: Dạ cho em hỏi là công ty em kinh doanh dịch vụ phần mềm, hiện tại bên em đang xuất khẩu phần mềm ra nước ngoài nên được áp dụng thuế suất GTGT 0%, tuy nhiên cơ quan thuế khi xuống kiểm tra lại bảo là dịch vụ của bên em không đáp ứng đủ điều kiện về tiêu dùng ngoài lãnh thổ Việt Nam vì phần mềm này vẫn có thể truy cập được từ trong nước, họ đòi truy thu 10% thuế GTGT cho toàn bộ doanh thu xuất khẩu của năm ngoái, em phải chuẩn bị những bằng chứng gì để bảo vệ quan điểm là dịch vụ xuất khẩu của mình ạ?

Các bước cần thực hiện để kê khai thuế đúng quy định

Để đáp ứng thông báo từ cơ quan thuế và đảm bảo hoạt động kinh doanh đúng pháp luật, Anh/Chị cần thực hiện trình tự các bước sau:

Bước 1: Kiểm tra và hoàn tất hồ sơ đăng ký thuế lần đầu Anh/Chị cần xác nhận mã số thuế của hộ kinh doanh đã được kích hoạt trên hệ thống của Tổng cục Thuế hay chưa. Nếu chưa, Anh/Chị phải nộp hồ sơ đăng ký thuế ngay lập tức, hồ sơ bao gồm:

• Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh;
• Bản sao CMND/CCCD của chủ hộ kinh doanh;
• Tờ khai đăng ký thuế (mẫu 01/CNKD theo Thông tư 105/2020/TT-BTC). Giải thích chi tiết từ 3-5 dòng: Việc hoàn tất đăng ký thuế là bước pháp lý đầu tiên để định danh hộ kinh doanh của Anh/Chị trên hệ thống quản lý quốc gia. Sau khi nộp hồ sơ, cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế để Anh/Chị thực hiện các giao dịch tài chính hợp pháp. Việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chính xác giúp rút ngắn thời gian chờ đợi và tránh việc hồ sơ bị trả lại do thiếu sót thông tin định danh. Đây cũng là căn cứ để Anh/Chị chứng minh thời điểm bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế, từ đó tính toán chính xác các kỳ kê khai đầu tiên.

Bước 2: Xác định doanh thu dự kiến và mức thuế khoán phù hợp Anh/Chị thực hiện kê khai doanh thu dự kiến trong năm để cơ quan thuế có cơ sở ấn định mức thuế khoán hàng tháng/quý. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, HKD thuộc diện không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN nhưng vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế lần đầu. Giải thích chi tiết từ 3-5 dòng: Đối với mô hình bán đồ ăn vặt, cơ quan thuế thường căn cứ vào quy mô mặt bằng, số lượng nhân viên và địa điểm kinh doanh để thẩm định mức doanh thu thực tế. Anh/Chị nên kê khai sát với tình hình thực tế để nhận được mức thuế khoán hợp lý, tránh việc bị ấn định quá cao so với lợi nhuận thu về. Trong trường hợp có sự biến động lớn về doanh thu trong quá trình hoạt động, Anh/Chị có quyền nộp đơn xin điều chỉnh mức thuế khoán cho phù hợp với tình hình thực tế tại từng thời điểm.

Bước 3: Lập và nộp tờ khai thuế lần đầu qua hệ thống điện tử Sử dụng mẫu tờ khai 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC để kê khai các thông tin về hoạt động kinh doanh, ngành nghề và doanh thu. Tờ khai có thể được nộp trực tiếp tại Chi cục thuế quản lý hoặc thông qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn). Giải thích chi tiết từ 3-5 dòng: Tờ khai thuế lần đầu đóng vai trò là văn bản cam kết của chủ hộ kinh doanh với nhà nước về số liệu tài chính phát sinh. Việc nộp tờ khai đúng hạn giúp Anh/Chị tránh được tiền chậm nộp mức 0,03%/ngày tính trên số thuế phải nộp nếu có phát sinh nghĩa vụ tài chính. Anh/Chị cần lưu giữ bản sao tờ khai có dấu xác nhận của cơ quan thuế để làm minh chứng khi có các đợt kiểm tra liên ngành sau này. Quy trình này giúp minh bạch hóa hoạt động kinh doanh đồ ăn vặt, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển quy mô kinh doanh lâu dài.

Xem thêm: Nhà em có một căn hộ chung cư cho thuê, bên thuê là một công ty và họ yêu cầu phải có hóa đơn để họ đưa vào chi phí, em ra chi cục thuế để mua hóa đơn lẻ thì họ bảo em phải nộp 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN trên tổng doanh thu, em muốn hỏi là nếu em ký hợp đồng ghi rõ là "bên thuê chịu trách nhiệm nộp các loại thuế phí" thì công ty kia có thể tự đi nộp thuế thay em và dùng chứng từ nộp thuế đó để thay thế hóa đơn được không?

Bước 4: Nộp thuế vào Ngân sách Nhà nước và theo dõi thông báo Sau khi tờ khai được chấp nhận và cơ quan thuế ra thông báo nộp thuế, Anh/Chị thực hiện nộp tiền qua ngân hàng hoặc các ứng dụng điện tử như eTax Mobile. Giải thích chi tiết từ 3-5 dòng: Việc nộp tiền đúng hạn không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn giúp Anh/Chị nhận được các hỗ trợ về chính sách thuế nếu có trong tương lai. Biên lai nộp thuế điện tử là chứng từ quan trọng chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ với nhà nước, bảo vệ Anh/Chị khỏi các rủi ro truy thu hoặc cưỡng chế thuế. Anh/Chị cũng nên thường xuyên cập nhật các thông báo mới từ cơ quan thuế địa phương qua email để nắm bắt kịp thời các thay đổi về mức thuế khoán hàng năm. Hoàn thành bước này giúp hộ kinh doanh yên tâm vận hành mà không lo lắng về các vấn đề pháp lý đột xuất.

Việc tuân thủ kịp thời các quy định thuế không chỉ giúp tránh phạt hành chính mà còn xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài, đồng thời tận dụng các ưu đãi như miễn thuế GTGT cho doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.