Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Quy định pháp lý liên quan
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và Nghị định 320/2025/NĐ-CP hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật thuế, khoản chi mua bảo hiểm sức khỏe cho người lao động được xem là chi phí hợp lý, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể, khoản chi này được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo pháp luật thuế hiện hành.
Điều kiện để khoản chi được trừ
Để khoản chi mua bảo hiểm sức khỏe cho toàn bộ nhân viên được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, doanh nghiệp cần đảm bảo các điều kiện sau theo Khoản 1 Điều 4 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 và Điều 6 Nghị định 320/2025/NĐ-CP:
- Khoản chi phải thực tế phát sinh và liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, chẳng hạn như bảo hiểm sức khỏe nhằm bảo vệ sức khỏe người lao động, góp phần duy trì lực lượng lao động ổn định.
- Phải có chứng từ hợp pháp chứng minh, bao gồm hợp đồng bảo hiểm với đơn vị cung cấp dịch vụ bảo hiểm được cấp phép hoạt động theo pháp luật Việt Nam, hóa đơn giá trị gia tăng (nếu áp dụng) hoặc chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản ngân hàng).
- Mức chi không vượt quá giới hạn quy định, cụ thể theo Nghị định 320/2025/NĐ-CP, chi phí bảo hiểm y tế, sức khỏe cho người lao động được trừ toàn bộ nếu tuân thủ quy định của pháp luật lao động và bảo hiểm (ví dụ: không vượt mức đóng bảo hiểm bắt buộc theo Luật Việc làm 2013 và Luật Bảo hiểm y tế 2008, sửa đổi bổ sung).
- Doanh nghiệp phải kê khai đầy đủ và trung thực trong tờ khai quyết toán thuế TNDN hàng năm, nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Nếu không đáp ứng các điều kiện trên, khoản chi có thể bị loại trừ khỏi chi phí được trừ, dẫn đến tăng thu nhập chịu thuế và có thể bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, với mức phạt từ 20% đến 100% số tiền chi không hợp lý, tối thiểu 2.000.000 đồng và tối đa 100.000.000 đồng tùy mức độ vi phạm.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp giảm hợp lý nghĩa vụ thuế TNDN, tối ưu hóa chi phí hoạt động và tránh rủi ro bị truy thu thuế hoặc phạt. Đồng thời, đây là biện pháp hỗ trợ nhân viên, nâng cao phúc lợi lao động theo Bộ luật Lao động 2019. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận