Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thay đổi mức giảm trừ gia cảnh từ năm 2025 và nghĩa vụ cập nhật thông tin người phụ thuộc
Theo Nghị quyết của Ủy ban Thường vụ Quốc hội về mức giảm trừ gia cảnh (cập nhật áp dụng từ năm 2025), mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế sẽ được điều chỉnh tăng từ mức hiện hành 4.400.000 đồng/tháng lên mức mới (dự kiến khoảng 11.000.000 đồng/tháng, tùy theo nghị quyết chính thức), và mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc cũng tăng tương ứng từ 1.600.000 đồng/tháng. Điều này nhằm hỗ trợ người nộp thuế trong bối cảnh lạm phát và chi phí sinh hoạt tăng cao, theo quy định tại Điều 19 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung năm 2012, 2014 và các văn bản hướng dẫn liên quan).
Doanh nghiệp, với vai trò là tổ chức chi trả thu nhập, có trách nhiệm cập nhật thông tin người phụ thuộc của nhân viên trên hệ thống quản lý thuế điện tử (eTax) để áp dụng đúng mức giảm trừ mới từ đầu năm 2025. Việc không cập nhật kịp thời có thể dẫn đến khấu trừ thuế sai, gây phát sinh nợ thuế hoặc phải điều chỉnh sau. Cụ thể, doanh nghiệp cần rà soát danh sách nhân viên có người phụ thuộc (như con cái dưới 18 tuổi, người khuyết tật, hoặc cha mẹ già yếu không có thu nhập) và yêu cầu nhân viên cung cấp giấy tờ chứng minh để đăng ký hoặc chỉnh sửa trên eTax.
Quy trình cập nhật thông tin người phụ thuộc trên hệ thống eTax
Bước 1: Thu thập hồ sơ từ nhân viên
Doanh nghiệp gửi thông báo yêu cầu nhân viên cung cấp hoặc bổ sung hồ sơ người phụ thuộc, bao gồm:
- Giấy khai sinh (bản sao công chứng) đối với con cái dưới 18 tuổi.
- Giấy xác nhận tình trạng khuyết tật hoặc không có thu nhập của người phụ thuộc (nếu áp dụng).
- Mẫu 20-ĐK-TNCN (Tờ khai đăng ký người phụ thuộc) theo Thông tư 111/2013/TT-BTC.
Hồ sơ này phải được nộp trước ngày 31/12/2024 để áp dụng từ đầu năm 2025, tránh gián đoạn khấu trừ thuế hàng tháng.
Bước 2: Đăng nhập và cập nhật trên eTax
Truy cập tài khoản eTax của doanh nghiệp qua cổng thông tin Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn), chọn mục "Quản lý người nộp thuế" > "Đăng ký người phụ thuộc". Nhập thông tin chi tiết (họ tên, ngày sinh, mối quan hệ, mã số thuế nếu có) và đính kèm hồ sơ scan. Hệ thống sẽ xác nhận tự động, và doanh nghiệp nhận mã xác nhận để lưu trữ. Thời gian xử lý thường trong vòng 3-5 ngày làm việc.
Bước 3: Áp dụng và theo dõi
Sau khi cập nhật thành công, doanh nghiệp điều chỉnh mức khấu trừ thuế TNCN hàng tháng từ kỳ tính thuế đầu tiên của năm 2025 theo mức giảm trừ mới. Theo dõi thông báo từ cơ quan thuế qua eTax để đảm bảo không có sai sót, và lưu giữ hồ sơ ít nhất 10 năm theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019.
Quyết toán thuế cuối năm nếu chưa đăng ký người phụ thuộc kịp thời
Nếu nhân viên chưa đăng ký người phụ thuộc kịp thời trước năm 2025, họ vẫn có quyền quyết toán thuế TNCN cuối năm để được bù trừ giảm trừ gia cảnh theo mức mới, miễn là đáp ứng điều kiện chứng minh người phụ thuộc hợp lệ. Theo Điều 25 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi), quyết toán thuế được thực hiện từ ngày 1/1 đến 30/4 năm sau (ví dụ: quyết toán năm 2025 vào quý I/2026), và doanh nghiệp sẽ hỗ trợ hoặc ủy quyền cho nhân viên thực hiện qua eTax.
Trong trường hợp này, nhân viên cần nộp bổ sung hồ sơ người phụ thuộc kèm tờ khai quyết toán (mẫu 02/QTT-TNCN) để cơ quan thuế xác nhận và hoàn thuế nếu khấu trừ ban đầu thấp hơn mức được giảm trừ. Không có mức phạt cụ thể cho việc đăng ký muộn nếu quyết toán đúng hạn, nhưng nếu chậm trễ quyết toán quá 90 ngày, có thể bị phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Doanh nghiệp nên hướng dẫn nhân viên chuẩn bị hồ sơ sớm để tránh rủi ro, đảm bảo quyền lợi được khấu trừ đầy đủ.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ cập nhật và quyết toán đúng quy định giúp doanh nghiệp và nhân viên tránh sai sót thuế, tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Đồng thời, áp dụng mức giảm trừ mới từ 2025 sẽ giảm gánh nặng tài chính cho người lao động. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận