Em bị nhầm khi nhập chỉ tiêu doanh thu chịu thuế vào phần mềm HTKK, giờ em đã gửi tờ khai rồi, có thể nộp lại bản mới thay thế không hay phải làm công văn giải trình riêng ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Quy định về khai bổ sung hồ sơ khai thuế khi phát hiện sai sót

Theo quy định tại Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế được phép khai bổ sung hồ sơ khai thuế khi phát hiện sai sót trong tờ khai đã nộp. Thời hạn khai bổ sung là trong vòng 10 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót. Việc khai bổ sung không yêu cầu hủy tờ khai đã nộp trước đó, mà chỉ cần lập tờ khai mới để điều chỉnh các chỉ tiêu sai, như trường hợp nhầm lẫn về doanh thu chịu thuế. Đồng thời, Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn chi tiết về việc nộp tờ khai bổ sung, cho phép thực hiện mà không cần công văn hủy tờ khai cũ. Nghị định 126/2020/NĐ-CP cũng quy định tương tự đối với khai bổ sung hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân, áp dụng nguyên tắc chung cho các loại thuế khác.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Khi nộp tờ khai bổ sung, Anh/Chị cần chuẩn bị các tài liệu sau để đảm bảo tính hợp lệ:

• Tờ khai bổ sung theo mẫu quy định tại Phụ lục của Thông tư 80/2021/TT-BTC, ghi rõ các chỉ tiêu điều chỉnh (ví dụ: chỉ tiêu doanh thu chịu thuế bị nhập sai).
• Bản giải trình khai bổ sung nếu phát sinh chênh lệch về số thuế phải nộp hoặc hoàn thuế, nêu rõ lý do sai sót và các chứng từ liên quan (như hóa đơn, chứng từ kế toán chứng minh doanh thu thực tế).
• Các tài liệu chứng minh sai sót, chẳng hạn như báo cáo tài chính hoặc dữ liệu từ phần mềm kế toán, để cơ quan thuế dễ dàng kiểm tra.

Quy trình thực hiện khai bổ sung trên phần mềm HTKK

Việc điều chỉnh sai sót trên phần mềm HTKK (Hỗ trợ kê khai thuế) được thực hiện đơn giản, không yêu cầu công văn giải trình riêng trừ khi có chênh lệch thuế lớn. Dưới đây là các bước cụ thể:

Bước 1: Truy cập và chọn tờ khai sai

Mở phần mềm HTKK, đăng nhập tài khoản của Anh/Chị, sau đó chọn module kê khai thuế phù hợp (ví dụ: tờ khai thuế GTGT hoặc thuế TNDN). Chọn tờ khai đã nộp có sai sót về chỉ tiêu doanh thu chịu thuế, đảm bảo phiên bản phần mềm là mới nhất để tránh lỗi kỹ thuật.

Bước 2: Chọn kỳ tính thuế và trạng thái bổ sung

Chọn kỳ tính thuế mà tờ khai đã nộp bị sai (ví dụ: quý hoặc tháng cụ thể). Trong giao diện chỉnh sửa, chọn trạng thái "Tờ khai bổ sung" thay vì "Tờ khai mới" hoặc "Tờ khai thay thế". Hệ thống sẽ tự động tải dữ liệu từ tờ khai cũ để Anh/Chị chỉ cần điều chỉnh các chỉ tiêu liên quan, như nhập đúng số liệu doanh thu chịu thuế.

Bước 3: Điều chỉnh chỉ tiêu và kiểm tra

Nhập lại chỉ tiêu doanh thu chịu thuế chính xác dựa trên chứng từ thực tế, sau đó kiểm tra toàn bộ tờ khai để đảm bảo không có sai sót khác. Nếu có chênh lệch thuế, phần mềm sẽ tự động tính toán số thuế mới. In bản giải trình nếu cần và ký điện tử.

Bước 4: Nộp tờ khai bổ sung

Xuất file XML từ HTKK và nộp qua hệ thống iHTKK hoặc cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Sau khi nộp, hệ thống sẽ gửi xác nhận, và Anh/Chị có thể theo dõi trạng thái trên tài khoản. Nếu cơ quan thuế yêu cầu bổ sung thêm, hãy chuẩn bị công văn giải trình riêng theo hướng dẫn của họ.

Việc tuân thủ quy trình này giúp tránh các chế tài xử phạt về hành vi chậm nộp hoặc khai sai, đồng thời đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đúng hạn mà không phát sinh chi phí không cần thiết. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.