Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Rủi ro về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Việc nhận chuyển khoản từ các nguồn khác nhau vào tài khoản công ty có thể được coi là thu nhập chịu thuế TNDN nếu liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc các khoản thu nhập khác, theo quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025. Cụ thể, Thông tư 78/2014/TT-BTC và Thông tư 96/2015/TT-BTC hướng dẫn chi tiết về các khoản thu nhập chịu thuế, bao gồm doanh thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ hoặc thu nhập khác không miễn thuế. Nếu công ty không kê khai đầy đủ các khoản nhận chuyển khoản này vào báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN, sẽ phát sinh rủi ro bị cơ quan thuế truy thu thuế, kèm theo tiền phạt chậm nộp từ 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp (theo Luật Quản lý thuế 2019).
Hơn nữa, việc rút tiền mặt từ tài khoản công ty để chi tiêu có thể bị loại trừ khỏi chi phí được trừ khi tính thuế TNDN nếu không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp chứng minh tính hợp lý, hợp lệ (ví dụ: chi phí quảng cáo, lương nhân viên phải có hợp đồng và biên lai). Theo khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC (sửa đổi bởi Thông tư 96/2015/TT-BTC), các khoản chi không có chứng từ sẽ không được khấu trừ, dẫn đến tăng thu nhập chịu thuế TNDN lên đến 20% trên lợi nhuận. Rủi ro lớn hơn nếu rút tiền mặt lớn (trên 20 triệu đồng/lần) mà không chứng minh được mục đích kinh doanh, có thể bị cơ quan thuế kiểm tra và áp dụng biện pháp cưỡng chế như phong tỏa tài khoản theo Luật Quản lý thuế 2019.
Rủi ro về lệ phí môn bài
Nếu hoạt động nhận chuyển khoản và rút tiền mặt liên quan đến kinh doanh thường xuyên (như mua bán hàng hóa, dịch vụ), công ty phải nộp lệ phí môn bài theo Nghị định 362/2025/NĐ-CP. Mức lệ phí tùy theo vốn điều lệ: từ 2.000.000 đồng/năm đối với vốn dưới 2 tỷ đồng, lên đến 3.000.000 đồng/năm đối với vốn từ 10 tỷ đồng trở lên. Không nộp hoặc nộp chậm sẽ bị phạt từ 20% đến 100% số tiền phải nộp, tối thiểu 400.000 đồng (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế). Rủi ro này phát sinh nếu công ty mới thành lập hoặc thay đổi quy mô kinh doanh mà không cập nhật với cơ quan thuế địa phương.
Rủi ro về quản lý thuế và các nghĩa vụ khác
Theo Luật Quản lý thuế 2019, công ty có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế đầy đủ và lưu trữ chứng từ (hóa đơn điện tử, sao kê ngân hàng) trong ít nhất 10 năm. Việc nhận chuyển khoản không rõ nguồn gốc hoặc rút tiền mặt mà không ghi nhận vào sổ sách kế toán có thể bị coi là hành vi trốn thuế, dẫn đến phạt hành chính từ 1 đến 3 lần số thuế trốn (tối đa 100.000.000 đồng) theo Luật Quản lý thuế 2019. Ngoài ra, nếu số tiền lớn, cơ quan thuế có thể phối hợp với ngân hàng kiểm tra giao dịch theo quy định chống rửa tiền tại Luật Phòng, chống rửa tiền 2022, tăng nguy cơ bị thanh tra đột xuất.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định trên giúp doanh nghiệp tránh phạt hành chính, giảm thiểu rủi ro truy thu thuế và duy trì uy tín kinh doanh. Đồng thời, đảm bảo dòng tiền hợp pháp, hỗ trợ vay vốn hoặc mở rộng hoạt động. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận