Dạ trong nhóm có anh chị nào đã làm tra soát online rồi cho em xin hướng dẫn với ạ. Em nộp thuế trên etax sơ ý chọn đúng cơ sở thu thuế nhưng nhầm khu vực nên giờ thuế không duyệt. Giúp em với ạ, em chân thành cảm ơn ạ!

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Nguyên nhân không duyệt tờ khai thuế trên eTax

Việc chọn đúng cơ quan thuế thu nhưng nhầm khu vực địa lý (phường/xã hoặc quận/huyện) dẫn đến xung đột dữ liệu trên hệ thống quản lý thuế tập trung (TMS).

• Cơ sở pháp lý: Theo Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của các thông tin định danh trên hồ sơ khai thuế.
• Hậu quả kỹ thuật: Khi thông tin khu vực không khớp với dữ liệu đăng ký thuế ban đầu, hệ thống eTax sẽ trả về thông báo "Cơ quan thuế từ chối tiếp nhận hồ sơ" do không tìm thấy người nộp thuế tại địa bàn tương ứng. Điều này ngăn cản việc ghi nhận nghĩa vụ thuế và có thể dẫn đến rủi ro chậm nộp tờ khai nếu không được xử lý trước thời hạn quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Quy trình khắc phục sai sót và nộp lại tờ khai

Dựa trên quy định về sửa chữa sai sót tại Điều 50 Luật Quản lý thuế 2019, quý khách cần thực hiện quy trình tra soát và nộp lại như sau:

Bước 1: Tra cứu thông báo chi tiết và xác định mã khu vực Quý khách đăng nhập vào hệ thống eTax, truy cập mục Tra cứu tờ khai để tải "Thông báo chấp nhận/không chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử" (Mẫu số 01-2/TB-TĐT). Tại đây, quý khách cần đọc kỹ phần lý do từ chối để xác định chính xác mã khu vực hoặc mã địa bàn hành chính đang bị lệch. Việc nắm rõ mã lỗi giúp quý khách điều chỉnh đúng mục tiêu, tránh việc nộp đi nộp lại nhiều lần gây phát sinh các thông báo cảnh báo từ hệ thống tự động của Tổng cục Thuế.

Bước 2: Hủy hồ sơ sai và cập nhật thông tin địa bàn Trường hợp hồ sơ bị từ chối tiếp nhận (chưa được cơ quan thuế duyệt vào hệ thống TMS), quý khách thực hiện chọn tờ khai lỗi và sử dụng chức năng Hủy tờ khai (nếu hệ thống cho phép) hoặc đơn giản là lập một tờ khai mới thay thế. Quý khách cần đối soát thông tin khu vực với Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế của doanh nghiệp để đảm bảo thông tin khớp 100%. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, các trường thông tin về địa điểm kinh doanh phải tuân thủ bảng mã định danh địa bàn hành chính mới nhất do Tổng cục Thuế cập nhật.

Bước 3: Lập tờ khai mới và thực hiện tra soát online Quý khách thực hiện lập lại tờ khai thuế (ví dụ Mẫu 01/GTGT) với thông tin khu vực đã được chỉnh sửa chính xác. Sau khi ký số và gửi tờ khai thành công, nếu cần điều chỉnh các khoản tiền thuế đã nộp nhầm tiểu mục hoặc nhầm địa bàn trước đó, quý khách thực hiện lập Thư tra soát (Mẫu số 01/TS) trực tuyến trên eTax theo hướng dẫn tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Việc tra soát kịp thời giúp điều chuyển dòng tiền về đúng khu vực quản lý, tránh việc bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày do nộp nhầm địa chỉ theo quy định tại Điều 142 Luật Quản lý thuế 2019.

Bước 4: Theo dõi kết quả và lưu trữ hồ sơ xác nhận Trong vòng 1-2 ngày làm việc, quý khách truy cập lại hệ thống để kiểm tra trạng thái "Cơ quan thuế đã tiếp nhận hồ sơ". Khi nhận được Thông báo bước 2 (chấp nhận hồ sơ), nghĩa vụ kê khai của quý khách mới chính thức hoàn thành. Quý khách cần kết xuất và lưu trữ file XML của tờ khai đúng cùng với thông báo chấp nhận của cơ quan thuế trong thời hạn ít nhất 10 năm. Hồ sơ lưu trữ này là bằng chứng pháp lý quan trọng để chứng minh doanh nghiệp đã tuân thủ đúng thời hạn kê khai, tránh các mức phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Việc tuân thủ đúng quy trình khai thuế trên eTax không chỉ giúp tránh các khoản phạt hành chính mà còn đảm bảo quyền lợi khấu trừ thuế giá trị gia tăng kịp thời, góp phần ổn định dòng tiền cho doanh nghiệp. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.