Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Đăng ký hộ kinh doanh
Vì quán cà phê có địa điểm kinh doanh cố định, Anh/Chị bắt buộc phải đăng ký hộ kinh doanh cá thể theo quy định tại Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp. Việc chỉ đăng ký mà không thực hiện nghĩa vụ thuế là không đầy đủ, vì hộ kinh doanh phải tuân thủ cả đăng ký và các quy định về quản lý thuế. Nếu không đăng ký, Anh/Chị có thể bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 122/2021/NĐ-CP, với mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng tùy theo mức độ vi phạm.
Quy trình đăng ký hộ kinh doanh được thực hiện như sau:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Anh/Chị cần chuẩn bị hồ sơ đăng ký theo quy định tại Điều 7 Nghị định 01/2021/NĐ-CP. Hồ sơ bao gồm:
- Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh (theo mẫu).
- Bản sao giấy tờ pháp lý cá nhân của chủ hộ (CMND/CCCD hoặc hộ chiếu).
- Giấy tờ chứng minh địa điểm kinh doanh (hợp đồng thuê nhà hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nếu là chủ sở hữu).
- Các giấy tờ khác nếu có thành viên hộ kinh doanh.
Bước 2: Nộp hồ sơ
Hồ sơ có thể nộp trực tiếp tại UBND cấp xã/phường nơi đặt trụ sở kinh doanh hoặc qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp (dangkykinhdoanh.gov.vn). Thời gian xử lý là 3 ngày làm việc kể từ khi nhận hồ sơ hợp lệ.
Bước 3: Nhận kết quả
Sau khi được chấp thuận, Anh/Chị sẽ nhận Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Đồng thời, cơ quan đăng ký sẽ thông báo cho cơ quan thuế để quản lý nghĩa vụ thuế.
Nghĩa vụ thuế khoán hiện tại
Với doanh thu khoảng 40 triệu đồng/tháng (tương đương 480 triệu đồng/năm), vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, Anh/Chị phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo phương pháp khoán, theo hướng dẫn tại Thông tư 40/2021/TT-BTC về thuế GTGT, thuế TNCN và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh. Cơ quan thuế địa phương sẽ ấn định mức doanh thu khoán dựa trên doanh thu thực tế và đặc thù ngành nghề, sau đó tính thuế theo công thức:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT × Tỷ lệ thuế GTGT.
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN × Tỷ lệ thuế TNCN.
Đối với ngành nghề dịch vụ ăn uống (bao gồm quán cà phê), thuộc nhóm phân phối, cung cấp hàng hóa theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0.5%. Ví dụ, nếu doanh thu khoán là 480 triệu đồng/năm, thuế GTGT ước tính khoảng 4.800.000 đồng và thuế TNCN khoảng 2.400.000 đồng (chưa trừ các khoản miễn giảm nếu áp dụng).
Ngoài ra, hộ kinh doanh phải nộp lệ phí môn bài hàng năm theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung), với mức từ 300.000 đồng đến 1.000.000 đồng tùy doanh thu (miễn nếu dưới 100 triệu đồng/năm). Anh/Chị cần liên hệ Chi cục Thuế quận/huyện để được hướng dẫn kê khai và ấn định mức khoán cụ thể.
Thay đổi từ năm 2026
Theo Khoản 6, Điều 10 Nghị quyết số 198/2025/QH15 của Quốc hội về chương trình cải cách hành chính giai đoạn 2025-2030, từ ngày 1/1/2026, phương pháp thuế khoán đối với hộ kinh doanh sẽ bị xóa bỏ hoàn toàn. Khi đó, các hộ kinh doanh như quán cà phê của Anh/Chị phải tự kê khai và nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế theo phương pháp kê khai (tương tự doanh nghiệp). Có đề xuất nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT và TNCN lên 500 triệu đồng/năm, giúp giảm gánh nặng cho hộ nhỏ lẻ, nhưng quy định chi tiết sẽ được ban hành trước thời điểm áp dụng.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đăng ký và nộp thuế giúp tránh phạt hành chính, bảo vệ quyền lợi kinh doanh hợp pháp và dễ dàng tiếp cận hỗ trợ từ nhà nước. Tuân thủ còn góp phần minh bạch hóa hoạt động, tạo nền tảng phát triển bền vững cho quán cà phê. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận