Quy chế quản lý và sử dụng Quỹ bảo toàn quy định gì?

Quỹ bảo đảm an toàn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân (thường gọi là Quỹ bảo toàn) là công cụ tài chính quan trọng, đóng vai trò là "màng bọc rủi ro" nhằm hỗ trợ tài chính, xử lý khó khăn thanh khoản tạm thời và bảo vệ tính liên tục trong vận hành cho cả hệ thống các tổ chức tín dụng là hợp tác xã. Nhằm bảo đảm tính minh bạch, đúng mục đích và an toàn vốn, quy chế quản lý cũng như cơ chế sử dụng nguồn Quỹ này được pháp luật ngân hàng điều chỉnh cực kỳ chặt chẽ. Công ty Luật ACC xin phân tích chi tiết các nội dung cốt lõi của Quy chế quản lý và sử dụng Quỹ bảo toàn theo hệ thống quy định pháp lý mới nhất.

1. Cơ sở pháp lý và bản chất quản lý của Quỹ bảo toàn

Khung pháp chế điều chỉnh nguyên tắc quản lý, bộ máy vận hành và hạn mức sử dụng Quỹ bảo toàn hiện được quy định chi tiết tại Thông tư 10/2026/TT-NHNN (sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 27/2024/TT-NHNN quy định về ngân hàng hợp tác xã, việc trích nộp, quản lý và sử dụng Quỹ bảo đảm an toàn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đã được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 28/2025/TT-NHNN).

Có hiệu lực thi hành từ ngày 03/07/2026, văn bản này hoàn thiện hành lang pháp lý giúp tách bạch rõ ràng giữa nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam và nguồn Quỹ bảo toàn, đồng thời thắt chặt quy trình kiểm soát rủi ro trong quản trị Quỹ.

2. Quy định về bộ máy quản lý và cơ chế phân quyền vận hành Quỹ

Quy chế quản lý Quỹ bảo toàn phân định rõ ràng vai trò, thẩm quyền và trách nhiệm của từng cấp trong việc điều hành nguồn vốn Quỹ:

• Trách nhiệm quản lý của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam: Là đơn vị trực tiếp mở tài khoản riêng, theo dõi, hạch toán độc lập và quản lý toàn bộ nguồn tiền trích nộp của Quỹ bảo toàn, bảo đảm bảo toàn và phát triển nguồn Quỹ.
• Hội đồng quản lý Quỹ: Cơ quan chịu trách nhiệm phê duyệt kế hoạch thu nộp, xem xét các khoản cho vay hỗ trợ, quyết định phương án đầu tư vốn tạm thời chưa sử dụng và lập báo cáo định kỳ trình Ngân hàng Nhà nước.
• Cơ chế giám sát của Ngân hàng Nhà nước: Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và NHNN chi nhánh Khu vực thực hiện quyền kiểm tra, giám sát toàn bộ quy trình thu, nộp, quản lý và chi sử dụng Quỹ nhằm ngăn ngừa sai phạm hoặc trục lợi vốn.

>>> Xem thêm bài viết: Luật sư tư vấn quản lý và sử dụng Quỹ bảo toàn tại đây.

3. Các mục đích và nguyên tắc sử dụng vốn Quỹ bảo toàn

Quy chế quy định nghiêm ngặt về "địa chỉ" sử dụng nguồn Quỹ bảo toàn. Tiền từ Quỹ bảo toàn chỉ được phép trích chi cho các mục đích pháp định theo Điều 4 Thông tư 10/2026/TT-NHNN:

• Cho vay hỗ trợ tài chính khẩn cấp: Cho các quỹ tín dụng nhân dân thành viên vay để bù đắp hụt hẫng thanh khoản tạm thời khi có nguy cơ mất khả năng chi trả hoặc rơi vào tình trạng kiểm soát đặc biệt.
• Cho vay đặc biệt xử lý sự cố hệ thống: Hỗ trợ vốn đối với các trường hợp quỹ tín dụng nhân dân thực hiện phương án phục hồi, phương án củng cố tổ chức theo phê duyệt của cơ quan có thẩm quyền.
• Đầu tư bảo toàn giá trị nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi: Nguồn tiền Quỹ chưa chi sử dụng chỉ được phép gửi tại Ngân hàng Nhà nước hoặc mua trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước để bảo đảm tính thanh khoản cao nhất.
• Trích chi phí quản lý Quỹ: Chi phí phục vụ trực tiếp cho công tác quản lý, thu nộp, đối soát và kiểm toán Quỹ theo định mức quy định.

>>> Xem thêm bài viết: Luật sư tư vấn xử lý nộp chậm phí Quỹ bảo toàn tại đây.

4. Điều kiện, hồ sơ và quy trình xét duyệt chi hỗ trợ từ Quỹ

Đơn vị đề nghị hỗ trợ từ Quỹ bảo toàn phải tuân thủ quy trình thẩm định chặt chẽ được quy định trong Quy chế:

• Điều kiện thụ hưởng: Phải là thành viên đã hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ đóng phí Quỹ bảo toàn (không trong tình trạng nợ phí/nộp chậm) và có phương án khắc phục khó khăn thanh khoản thi hành được.
• Hồ sơ xin hỗ trợ: Bao gồm Văn bản đề nghị vay vốn từ Quỹ, Báo cáo thực trạng tài chính, Bảng cân đối thanh khoản và Phương án sử dụng – hoàn trả vốn vay Quỹ bảo toàn.
• Thẩm định và giải ngân: Ban Quản lý Quỹ tiến hành kiểm tra thực địa, thẩm định phương án và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt thời hạn, lãi suất ưu đãi và tiến độ giải ngân cụ thể.

Việc nắm rõ Quy chế quản lý và sử dụng Quỹ bảo toàn giúp các quỹ tín dụng nhân dân vừa tuân thủ đúng nghĩa vụ đóng góp, vừa chủ động xây dựng phương án tiếp cận nguồn hỗ trợ hợp pháp khi gặp biến động thanh khoản. Công ty Luật ACC chuyên tư vấn chuyên sâu về pháp luật ngân hàng, hỗ trợ lập hồ sơ xin vay vốn hỗ trợ từ Quỹ bảo toàn, tư vấn quy trình quản trị rủi ro và giải quyết mọi vướng mắc pháp lý phát sinh. Quý khách hàng vui lòng liên hệ trực tiếp với Công ty Luật ACC để nhận sự tư vấn tận tâm và chuyên nghiệp nhất!