Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Quy định pháp lý về nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN bằng phương thức điện tử
Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, người nộp thuế phải thực hiện khai thuế điện tử đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), bao gồm các tờ khai và phụ lục liên quan. Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn chi tiết về mẫu tờ khai TNDN, như mẫu số 03/TNDN dành cho phương pháp khấu trừ doanh thu – chi phí, và yêu cầu nộp dưới dạng điện tử qua hệ thống của cơ quan thuế. Ngoài ra, Nghị định 132/2020/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 20/2025/NĐ-CP) quy định về việc cung cấp thông tin liên kết và giao dịch liên kết trong hồ sơ khai thuế, đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ các quy định về ưu đãi thuế, chuyển lỗ.
Hồ sơ cần chuẩn bị
Hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN bằng phương thức điện tử bao gồm các tài liệu chính sau, được lập và nộp dưới dạng dữ liệu điện tử:
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC (ví dụ: mẫu 03/TNDN).
- Báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp, bao gồm bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.
- Các phụ lục liên quan đến ưu đãi thuế, chuyển lỗ theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
- Bảng kê chứng từ nộp tiền thuế TNDN tạm nộp từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản (nếu áp dụng).
- Thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP (nếu doanh nghiệp có giao dịch với bên liên kết).
Quy trình nộp hồ sơ
Việc nộp hồ sơ được thực hiện qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc ứng dụng Thuế điện tử, đảm bảo tính bảo mật và tiện lợi. Quy trình cụ thể được hướng dẫn như sau:
Bước 1: Chuẩn bị và kê khai dữ liệu
Người nộp thuế sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế (HTKK) hoặc kê khai trực tuyến trên Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế để lập tờ khai và phụ lục. Dữ liệu phải được kiểm tra tính chính xác, đầy đủ theo mẫu tại Thông tư 80/2021/TT-BTC. Sau khi hoàn tất, xuất file XML từ HTKK để chuẩn bị nộp.
Bước 2: Đăng nhập và truyền dữ liệu
Truy cập tài khoản cá nhân hoặc tổ chức trên ứng dụng Thuế điện tử (etax.thue.gdt.gov.vn) bằng chữ ký số hợp lệ. Chọn chức năng nộp hồ sơ quyết toán TNDN, tải lên file XML hoặc kê khai trực tiếp. Hệ thống sẽ tự động kiểm tra lỗi và yêu cầu chỉnh sửa nếu cần, theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Bước 3: Xác nhận và theo dõi
Sau khi truyền thành công, hệ thống cấp mã hồ sơ điện tử và biên nhận nộp. Người nộp thuế có thể theo dõi tình trạng xử lý qua tài khoản. Nếu có sai sót, chỉnh sửa và nộp bổ sung trong thời hạn quy định, đảm bảo tuân thủ Nghị định 132/2020/NĐ-CP về thông tin liên kết.
Thời hạn nộp hồ sơ
Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN là chậm nhất ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính, theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Việc chậm nộp có thể bị xử phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng tùy mức độ vi phạm, nhằm khuyến khích tuân thủ kịp thời.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ nộp hồ sơ điện tử giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, giảm chi phí in ấn và dễ dàng theo dõi, đồng thời tránh các rủi ro pháp lý từ cơ quan thuế. Đồng thời, quy trình này nâng cao tính minh bạch trong quản lý thuế TNDN. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận