Rủi ro và giải pháp khi không kê khai thuế tháng?
Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Rủi ro pháp lý khi không kê khai thuế tháng
Việc không thực hiện kê khai thuế theo kỳ kê khai đã đăng ký (tháng) vi phạm nghĩa vụ của người nộp thuế theo quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019. Hậu quả có thể bao gồm truy thu toàn bộ số thuế phải nộp, cộng thêm lãi chậm nộp tính theo mức 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp (Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019). Ngoài ra, cơ quan thuế có quyền áp dụng biện pháp cưỡng chế như phong tỏa tài khoản ngân hàng, kê biên tài sản hoặc áp dụng các biện pháp cưỡng chế thuế theo quy định.
Trong trường hợp có hành vi cố ý không kê khai nhằm che giấu nghĩa vụ thuế và đủ yếu tố cấu thành tội phạm, người nộp thuế có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự.
Các mức phạt hành chính cụ thể
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hải quan, hóa đơn (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 102/2021/NĐ-CP), mức phạt đối với hành vi không kê khai hoặc kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp. Mức xử phạt được xác định căn cứ vào hành vi vi phạm (chậm nộp hồ sơ khai thuế, không nộp hồ sơ khai thuế, khai sai dẫn đến thiếu thuế) và thời gian vi phạm theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Trường hợp khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp thì bị phạt 20% số tiền thuế thiếu; trường hợp trốn thuế thì bị xử phạt theo mức từ 1 đến 3 lần số tiền trốn. Trường hợp chậm nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày có thể bị xử phạt theo hành vi không nộp hồ sơ khai thuế. Các mức phạt này áp dụng cho cả doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh, nhằm đảm bảo tính răn đe và công bằng.
Giải pháp khắc phục và giảm thiểu rủi ro
Trường hợp người nộp thuế tự phát hiện và kê khai bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thì không bị xử phạt vi phạm hành chính, chỉ phải nộp đủ số thuế và tiền chậm nộp. Việc tuân thủ sẽ tránh các biện pháp cưỡng chế và duy trì uy tín kinh doanh. Dưới đây là quy trình kê khai bổ sung thuế tháng theo hướng dẫn tại Thông tư 80/2021/TT-BTC:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ kê khai bổ sung
Người nộp thuế cần lập tờ khai thuế bổ sung theo mẫu quy định (Mẫu 01/GTGT cho thuế GTGT), kèm chứng từ chứng minh số liệu điều chỉnh như hóa đơn, chứng từ kế toán. Hồ sơ phải nêu rõ lý do bổ sung và tính toán lại số thuế phải nộp, đảm bảo tính chính xác để tránh phạt thêm. Thời hạn chuẩn bị thường trong vòng 10 ngày kể từ khi phát hiện sai sót.
Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế
Hồ sơ được nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý hoặc qua hệ thống điện tử iHTKK (hỗ trợ kê khai online). Phải nộp kèm bản giải trình lý do chậm kê khai và cam kết không tái phạm. Cơ quan thuế tiếp nhận và xử lý theo thời hạn quy định, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể.
Bước 3: Nộp thuế và phạt bổ sung
Sau khi kê khai, nộp ngay số thuế thiếu cộng lãi chậm nộp qua tài khoản ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước. Nếu tự giác, mức phạt giảm còn 20% số thuế thiếu; nếu bị phát hiện, phạt đầy đủ theo quy định. Theo dõi biên nhận nộp để lưu trữ hồ sơ.
Bước 4: Theo dõi và hoàn tất thủ tục
Cơ quan thuế sẽ kiểm tra và thông báo quyết định xử lý trong vòng 30 ngày. Nếu có khiếu nại, nộp đơn theo Điều 114 Luật Quản lý thuế 2019. Việc hoàn tất giúp khôi phục tình trạng kê khai bình thường và tránh rủi ro lâu dài.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kê khai thuế đúng hạn không chỉ tránh các khoản phạt nặng nề mà còn giúp doanh nghiệp duy trì dòng tiền ổn định và xây dựng lòng tin với cơ quan nhà nước. Tuân thủ pháp luật thuế góp phần thúc đẩy môi doanh nghiệp minh bạch, bền vững. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận