Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nguyên nhân có thể dẫn đến lỗi không hiển thị cột trên bảng kê 05-1/TNCN
Bảng kê 05-1/TNCN (Mẫu số 05-1/BK-TNCN) là tài liệu kê khai chi tiết thu nhập và khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho người lao động, theo quy định tại Thông tư 92/2015/TT-BTC của Bộ Tài chính (sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 80/2021/TT-BTC). Lỗi không hiển thị cột "Tổng tiền giảm trừ gia cảnh" và "Thuế thu nhập đã khấu trừ" khi tải từ phần mềm HTKK hoặc iCaNhan thường xuất phát từ các nguyên nhân sau:
- Phiên bản phần mềm chưa được cập nhật, không tương thích với quy chuẩn kỹ thuật mới nhất của Tổng cục Thuế (theo Quy chuẩn kỹ thuật phần mềm HTKK/iCaNhan ban hành kèm Quyết định 1269/QĐ-TCT năm 2023).
- Dữ liệu nhập liệu chưa đầy đủ hoặc có sai sót trong phần giảm trừ gia cảnh (theo Điều 19 Luật Thuế TNCN 2007, sửa đổi, bổ sung), dẫn đến hệ thống không tự động tính toán và hiển thị.
- Lỗi kỹ thuật tạm thời trong quá trình xuất file, đặc biệt với dữ liệu lớn (gần 1.000 người lao động), có thể do giới hạn bộ nhớ hoặc định dạng xuất không chuẩn.
Việc này không ảnh hưởng đến tính hợp lệ của tờ khai chính (05/TNCN) nếu dữ liệu gốc đã đúng, nhưng cần sửa bảng kê để đảm bảo tính minh bạch và tránh rủi ro kiểm tra sau từ cơ quan thuế.
Với quy mô công ty lớn, Anh/Chị nên ưu tiên xử lý hàng loạt qua phần mềm để tiết kiệm thời gian. Dưới đây là quy trình cụ thể, dựa trên Quy chuẩn kỹ thuật phần mềm HTKK/iCaNhan và hướng dẫn tại Thông tư 80/202/TT-BTC về quản lý tờ khai điện tử.
Bước 1: Kiểm tra và cập nhật phần mềm HTKK/iCaNhan
Tải phiên bản mới nhất từ trang chính thức của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn). Cài đặt và kiểm tra tính tương thích với hệ điều hành. Nếu sử dụng iCaNhan cho cá nhân, chuyển sang HTKK cho doanh nghiệp để xử lý dữ liệu lớn. Quy trình này giúp khắc phục lỗi hiển thị do phiên bản cũ, đảm bảo tuân thủ Quyết định 1269/QĐ-TCT. Sau cập nhật, mở file dữ liệu cũ và kiểm tra xem cột giảm trừ gia cảnh (cột 12) và thuế khấu trừ (cột 15) có hiển thị không.
Bước 2: Kiểm tra và bổ sung dữ liệu giảm trừ gia cảnh
Vào module kê khai TNCN trong HTKK, chọn chức năng "Sửa đổi" cho tờ khai 05/TNCN kỳ hiện tại. Kiểm tra từng nhân viên: nhập đầy đủ thông tin người phụ thuộc (con cái, cha mẹ) theo Điều 19 Luật Thuế TNCN, với mức giảm trừ 11 triệu đồng/tháng/người (từ 01/7/2020 theo Nghị định 12/2015/NĐ-CP, sửa đổi). Đối với gần 1.000 người, sử dụng tính năng import file Excel để cập nhật hàng loạt, tránh nhập thủ công. Lưu ý: Nếu dữ liệu gốc thiếu, hệ thống sẽ tự động tính tổng giảm trừ và thuế khấu trừ theo công thức tại Phụ lục Thông tư 92/2015/TT-BTC.
Bước 3: Xuất lại bảng kê và kiểm tra
Sau khi lưu thay đổi, chọn "In/Tải" bảng kê 05-1/TNCN từ menu kê khai. Chọn định dạng PDF hoặc Excel để tải về, đảm bảo chọn tùy chọn "Hiển thị đầy đủ cột" nếu có. Kiểm tra file xuất: cột 12 phải hiển thị tổng giảm trừ (tính bằng số lượng người phụ thuộc x mức chuẩn), cột 15 hiển thị thuế khấu trừ theo lũy tiến (5-35% theo Điều 22 Luật Thuế TNCN). Nếu vẫn lỗi, xóa cache phần mềm và thử xuất từng phần nhỏ (ví dụ: 100 người/lần) để xác định giới hạn dữ liệu.
Bước 4: Nộp bổ sung nếu cần và liên hệ hỗ trợ
Nếu bảng kê đã nộp trước đó, thực hiện bổ sung qua chức năng "Điều chỉnh" trên hệ thống eTax, kèm giải trình lỗi kỹ thuật (theo Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019). Không có phí bổ sung nếu trong thời hạn kê khai, nhưng chậm trễ có thể phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Với dữ liệu lớn, liên hệ hotline Tổng cục Thuế (1800-1525) hoặc chi cục thuế địa phương để hỗ trợ kỹ thuật miễn phí, tránh tự sửa sai dẫn đến phạt hành chính.
Lưu ý chung
- Đảm bảo dữ liệu cá nhân người lao động được bảo mật theo Luật An ninh mạng 2018.
- Nếu công ty sử dụng phần mềm kế toán tích hợp (như Misa, Fast), đồng bộ dữ liệu với HTKK để tránh lỗi lặp lại.
- Thời hạn kê khai TNCN hàng quý là ngày 30 của tháng đầu quý sau (Điều 44 Luật Quản lý thuế), nên xử lý kịp thời để tránh phạt chậm nộp từ 5.000.000 đồng trở lên.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp tránh rủi ro kiểm toán thuế, tối ưu hóa chi phí khấu trừ và đảm bảo quyền lợi cho người lao động. Đồng thời, giảm thiểu thời gian xử lý hành chính cho đơn vị có quy mô lớn. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận