Tài khoản cá nhân nhận tiền như thế nào để không bị truy thu thuế các anh chị?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Bản chất thu nhập và nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân

Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2008, thu nhập chịu thuế bao gồm các khoản từ tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng và các nguồn khác, trừ các khoản thu nhập được miễn thuế như quà tặng giữa cá nhân thân thích hoặc thu nhập từ lãi tiền gửi tiết kiệm.

Việc nhận tiền qua tài khoản cá nhân không thay đổi bản chất của khoản thu nhập đó, mà chỉ là hình thức chuyển giao. Do đó, cá nhân vẫn phải xác định và kê khai thuế dựa trên nguồn gốc thực tế của khoản tiền, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2008.

Nghị định số 65/2013/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết rằng, mọi thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh tế đều phải chịu thuế, bất kể kênh nhận tiền là tài khoản cá nhân hay doanh nghiệp.

Việc sử dụng tài khoản cá nhân có tránh được truy thu thuế không?

Sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền không phải là biện pháp hợp pháp để tránh nghĩa vụ thuế, vì cơ quan thuế có quyền truy vết và yêu cầu giải trình nguồn gốc thu nhập thông qua hệ thống ngân hàng.

Theo Thông tư số 111/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính, các tổ chức tín dụng phải báo cáo giao dịch chuyển khoản lớn (từ 500 triệu đồng trở lên mỗi ngày hoặc tổng giao dịch đáng ngờ) cho Tổng cục Thuế, giúp phát hiện các khoản thu nhập chưa kê khai. Nếu khoản tiền là thu nhập chịu thuế (ví dụ: từ kinh doanh tự do hoặc hợp đồng lao động), cá nhân phải tự kê khai và nộp thuế theo mức lũy tiến từ 5% đến 35% tùy theo mức thu nhập hàng năm, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2008.

Việc cố tình che giấu qua tài khoản cá nhân có thể dẫn đến truy thu thuế kèm phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế trốn tránh, cộng với lãi chậm nộp 0,03%/ngày, theo quy định tại Nghị định 65/2013/NĐ-CP.

Hậu quả pháp lý nếu không kê khai đúng

Nếu cơ quan thuế phát hiện thu nhập chưa kê khai qua tài khoản cá nhân, cá nhân có thể bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP (quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, thay thế một phần các quy định cũ), với mức phạt từ 2.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng tùy theo số tiền trốn thuế.

Trong trường hợp nghiêm trọng, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Bộ luật Hình sự 2015 về tội trốn thuế, với mức phạt tù từ 3 tháng đến 7 năm nếu số tiền trốn từ 100 triệu đồng trở lên. Để tránh rủi ro, cá nhân nên kê khai đầy đủ thu nhập qua tờ khai thuế theo mẫu tại Thông tư 111/2013/TT-BTC, đặc biệt với các giao dịch lớn.

Việc tuân thủ quy định thuế thu nhập cá nhân giúp tránh các khoản phạt nặng nề và rủi ro pháp lý, đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp của cá nhân trong hệ thống tài chính minh bạch. Tuân thủ đúng sẽ hỗ trợ cá nhân xây dựng hồ sơ tín dụng tốt hơn và tránh các vấn đề phát sinh sau này. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.