Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thu nhập từ thiết kế online có phải chịu thuế thu nhập cá nhân?
Thu nhập từ hoạt động thiết kế online được xem là thu nhập từ kinh doanh hoặc từ lao động tự do, thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định tại Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025. Cụ thể, các khoản thu nhập từ kinh doanh như thiết kế đồ họa, thiết kế web hoặc các dịch vụ sáng tạo trực tuyến đều là thu nhập chịu thuế, trừ trường hợp được miễn thuế theo quy định. Nghị định 65/2013/NĐ-CP (quy định chi tiết thi hành Luật Thuế TNCN) và Thông tư 111/2013/TT-BTC hướng dẫn rõ rằng, thu nhập này phát sinh khi cá nhân nhận tiền từ khách hàng trong hoặc ngoài nước, và phải kê khai nếu tổng thu nhập chịu thuế vượt ngưỡng miễn thuế. Việc miễn thuế chỉ áp dụng cho một số khoản thu nhập cụ thể như tiền lương dưới mức quy định hoặc thu nhập từ nông nghiệp, không áp dụng cho hoạt động thiết kế online.
Với mức thu nhập 60-70 triệu đồng/năm, có cần khai thuế không?
Có, cá nhân có thu nhập từ thiết kế online với mức 60-70 triệu đồng/năm vẫn phải kê khai thuế TNCN, ngay cả khi sau khi tính toán có thể không phải nộp thuế do được giảm trừ. Theo Luật Thuế TNCN 2025, thu nhập chịu thuế được tính bằng tổng thu nhập từ kinh doanh trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh (15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân; 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc) và các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc. Nghị định 65/2013/NĐ-CP quy định cá nhân kinh doanh trực tuyến phải đăng ký mã số thuế và kê khai định kỳ nếu thu nhập từ 100 triệu đồng/năm trở lên theo phương pháp khoán, hoặc theo thực tế nếu dưới mức đó nhưng vẫn có nghĩa vụ báo cáo. Việc không khai có thể dẫn đến phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Quy trình kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân từ thiết kế online
Vì hoạt động thiết kế online thường được coi là kinh doanh cá nhân, Anh/Chị cần thực hiện kê khai theo phương pháp phù hợp (khoán hoặc kê khai thực tế). Dưới đây là quy trình cơ bản theo Thông tư 111/2013/TT-BTC và Thông tư 92/2015/TT-BTC (hướng dẫn kê khai thuế điện tử):
Bước 1: Đăng ký mã số thuế
Cá nhân phải đăng ký mã số thuế tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc nơi thực hiện hoạt động kinh doanh trong vòng 10 ngày kể từ khi phát sinh thu nhập. Hồ sơ bao gồm: – Tờ khai đăng ký thuế (mẫu 01-ĐK-TCT); – Bản sao CMND/CCCD hoặc hộ chiếu. Có thể đăng ký trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn). Sau khi có mã số thuế, Anh/Chị sẽ được hướng dẫn phương pháp tính thuế phù hợp với thu nhập từ thiết kế online.
Bước 2: Xác định phương pháp tính thuế và kê khai thu nhập
Chọn phương pháp khoán nếu thu nhập dưới 100 triệu đồng/năm (thuế suất 0,5-5% tùy ngành) hoặc kê khai thực tế nếu cao hơn. Kê khai hàng quý hoặc tạm nộp hàng tháng qua hệ thống iHTKK hoặc eTax, với tờ khai mẫu 01/TNCN. Thời điểm phát sinh thuế là khi nhận tiền từ khách hàng, cần lưu giữ hóa đơn, chứng từ điện tử (nếu có) để chứng minh thu nhập 60-70 triệu đồng.
Bước 3: Tính toán và nộp thuế, quyết toán
Tính thu nhập chịu thuế sau giảm trừ, áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần (5-35%) theo Luật Thuế TNCN. Với mức 60-70 triệu đồng, nếu sau giảm trừ là số dương, nộp thuế qua tài khoản ngân hàng hoặc trực tuyến trước ngày 20 của tháng tiếp theo. Cuối năm, quyết toán tại Chi cục Thuế nơi cư trú trước ngày 30/4 năm sau, sử dụng mẫu 02/QTT-TNCN. Nếu ủy quyền cho tổ chức chi trả (như nền tảng freelance), họ sẽ khấu trừ tại nguồn 10% theo Luật Thuế TNCN.
Bước 4: Lưu trữ và theo dõi
Lưu giữ chứng từ ít nhất 10 năm để kiểm tra sau. Nếu có sai sót, điều chỉnh qua tờ khai bổ sung trong vòng 10 năm theo quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Tuân thủ khai thuế giúp tránh phạt hành chính, bảo vệ quyền lợi pháp lý và có thể khấu trừ chi phí hợp lý như phần mềm thiết kế, internet. Việc kê khai đúng quy định còn hỗ trợ xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận