Việc nắm rõ các văn bản quy phạm pháp luật bị bãi bỏ hoặc thay thế khi ban hành một văn bản mới là yêu cầu quan trọng giúp các tổ chức tín dụng là hợp tác xã (như ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân) và các tổ chức tài chính vi mô kịp thời điều chỉnh, chuyển đổi hệ thống quy chế nội bộ theo chuẩn mực pháp lý hiện hành. Công ty Luật ACC xin tư vấn chi tiết về văn bản pháp luật bị bãi bỏ bởi Thông tư 62/2025/TT-NHNN qua bài viết dưới đây.
1. Văn bản bị bãi bỏ/thay thế bởi Thông tư 62/2025/TT-NHNN
Căn cứ quy định về hiệu lực thi hành và điều khoản chuyển tiếp tại văn bản, Thông tư 62/2025/TT-NHNN bãi bỏ hoàn toàn và thay thế cho Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 31/12/2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (đối với phần áp dụng cho tổ chức tín dụng là hợp tác xã và tổ chức tài chính vi mô).
Thông tư 62/2025/TT-NHNN ban hành ngày 31/12/2025 và chính thức có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2027. Kể từ mốc thời gian này, Thông tư 44/2011/TT-NHNN sẽ hết hiệu lực áp dụng đối với khối hợp tác xã và tài chính vi mô.
2. Ý nghĩa của việc bãi bỏ Thông tư cũ và thay thế quy định mới
Sự thay thế Thông tư 44/2011/TT-NHNN bằng Thông tư 62/2025/TT-NHNN đánh dấu bước chuyển mình quan trọng trong khung pháp lý quản trị rủi ro ngân hàng:
- Chuyển đổi tư duy quản trị: Chuyển hướng từ mô hình kiểm tra, kiểm soát truyền thống sang mô hình quản trị rủi ro toàn diện với 03 tuyến bảo vệ độc lập (Tuyến 1: Bộ phận tác nghiệp/tạo rủi ro; Tuyến 2: Bộ phận quản lý rủi ro và tuân thủ; Tuyến 3: Kiểm toán nội bộ).
- Chuẩn hóa phù hợp Luật Các tổ chức tín dụng mới: Cập nhật các nguyên tắc, quy định phù hợp với Luật Các tổ chức tín dụng 2024 và các quy định an toàn hệ thống ngân hàng hiện hành.
- Nâng cao tính tự chịu trách nhiệm: Phân định rõ thẩm quyền và trách nhiệm của Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát và Ban điều hành trong việc giám sát, duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ.
>>> Xem thêm bài viết: Luật sư tư vấn xây dựng chính sách và hạn mức quản lý rủi ro tại đây.
3. Lộ trình xử lý chuyển tiếp đối với các tổ chức tín dụng
Để chuẩn bị cho việc Thông tư 44/2011/TT-NHNN hết hiệu lực và áp dụng chính thức Thông tư 62/2025/TT-NHNN từ ngày 01/01/2027, các tổ chức tín dụng hợp tác xã và tài chính vi mô cần thực hiện ngay lộ trình chuyển tiếp:
- Rà soát danh mục văn bản nội bộ: Thống kê lại toàn bộ các quy định, quy chế kiểm soát nội bộ, quy trình quản lý rủi ro được ban hành dựa trên Thông tư 44/2011/TT-NHNN trước đây.
- Sửa đổi, thay thế quy chế cũ: Soạn thảo, ban hành quy chế mới thay thế quy chế cũ để đảm bảo phù hợp với các chuẩn mực mới của Thông tư 62/2025/TT-NHNN.
- Củng cố bộ máy tổ chức: Kiện toàn nhân sự cho bộ phận quản lý rủi ro (tuyến 2) và kiểm toán nội bộ (tuyến 3) đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn chuyên môn và tính độc lập.
>>> Xem thêm bài viết: Luật sư tư vấn lập báo cáo về hệ thống kiểm soát nội bộ tại đây.
4. Giải pháp hỗ trợ tuân thủ quy định mới
Việc thay thế một thông tư đã áp dụng nhiều năm đòi hỏi các tổ chức tín dụng phải rà soát toàn bộ quy trình vận hành. Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và không bị gián đoạn hoạt động, các đơn vị nên triển khai các giải pháp:
- Tập huấn nội bộ: Phổ biến rộng rãi điểm mới của Thông tư 62/2025/TT-NHNN so với Thông tư 44/2011/TT-NHNN cho toàn bộ cán bộ, nhân viên.
- Đánh giá khoảng trống tuân thủ (Gap Analysis): So sánh thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ hiện tại với yêu cầu của Thông tư 62/2025/TT-NHNN để xác định các nội dung cần nâng cấp, điều chỉnh.
- Tham vấn đơn vị tư vấn pháp lý chuyên sâu: Phối hợp với các luật sư, chuyên gia pháp lý tài chính – ngân hàng để thẩm định các quy chế nội bộ mới, bảo đảm tính hợp pháp và tính khả thi.
Nắm rõ văn bản bị bãi bỏ và thời điểm có hiệu lực của Thông tư 62/2025/TT-NHNN giúp các tổ chức tín dụng hợp tác xã, tài chính vi mô chủ động trong lộ trình chuẩn hóa quy chế và vận hành an toàn. Nếu quý khách hàng có thắc mắc hoặc cần tư vấn, hỗ trợ rà soát quy chế nội bộ thay thế quy định cũ, hãy liên hệ ngay với Công ty Luật ACC để được đồng hành và giải đáp tận tình.
Để lại một bình luận