Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Điều kiện phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Theo quy định tại Điều 25 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung), cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải thực hiện quyết toán thuế nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
(i) có thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh mà phải nộp thuế;
(ii) có thu nhập từ hai nơi trở lên;
(iii) có thu nhập từ tiền lương, tiền công liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của tổ chức, cá nhân trả thu nhập;
(iv) ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập thực hiện quyết toán.
Ngược lại, nếu tổng thu nhập cả năm từ tiền lương, tiền công sau khi trừ giảm trừ gia cảnh (hiện tại là 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc) không đến mức phải nộp thuế (tức dưới 132 triệu đồng/năm đối với cá nhân không có người phụ thuộc), và không bị khấu trừ thuế tại nguồn, thì cá nhân không thuộc diện phải quyết toán.
Thông tư 111/2013/TT-BTC (hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập cá nhân) và Thông tư 80/2021/TT-BTC (sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 111) quy định rõ thời hạn quyết toán là trước ngày 31 tháng 3 của năm sau (đối với năm 2025 là trước 31/3/2026), nhưng chỉ áp dụng cho đối tượng bắt buộc.
Áp dụng vào trường hợp của Anh/Chị
Trong trường hợp Anh/Chị là sinh viên mới ra trường và đi làm từ tháng 10 năm 2025, chỉ có thu nhập từ hai tháng (tháng 10 và 11) với tổng thu nhập dưới 132 triệu đồng/năm, đồng thời không bị khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn, Anh/Chị không thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Do đó, sau ngày 31 tháng 3 năm 2026, Anh/Chị không cần thực hiện tự quyết toán thuế trên hệ thống eTax.
Việc này giúp tránh các thủ tục hành chính không cần thiết, đồng thời đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật mà không phát sinh nghĩa vụ thuế. Nếu thu nhập chỉ từ một nơi làm việc và dưới ngưỡng quy định, cơ quan thuế không yêu cầu quyết toán bắt buộc.
Mặc dù trường hợp của Anh/Chị không cần quyết toán, nhưng nếu trong tương lai thu nhập thay đổi dẫn đến thuộc diện bắt buộc, Anh/Chị có thể thực hiện theo quy trình sau trên hệ thống eTax của Tổng cục Thuế (etax.thue.gdt.gov.vn). Quy trình này được hướng dẫn chi tiết tại Thông tư 80/2021/TT-BTC và các hướng dẫn trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Bước 1: Đăng ký tài khoản và truy cập hệ thống
Anh/Chị cần có tài khoản giao dịch điện tử trên eTax (nếu chưa có, đăng ký qua ứng dụng eTax Mobile hoặc tại Chi cục Thuế địa phương với mã số thuế cá nhân). Truy cập website etax.thue.gdt.gov.vn, đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký và chọn mục "Quyết toán thuế" để bắt đầu khai báo. Quá trình này mất khoảng 5-10 phút nếu đã có tài khoản, đảm bảo sử dụng thiết bị có kết nối internet ổn định để tránh lỗi hệ thống.
Bước 2: Chuẩn bị và khai báo hồ sơ quyết toán
Thu thập các chứng từ liên quan như bảng lương, xác nhận thu nhập từ đơn vị chi trả, và các khoản giảm trừ (nếu có). Trong phần khai báo, chọn mẫu tờ khai 02/QTT-TNCN (theo Thông tư 80/2021/TT-BTC), điền thông tin thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ (nếu có), và tính toán số thuế phải nộp hoặc hoàn (nếu âm). Hệ thống sẽ tự động tính toán dựa trên dữ liệu nhập, Anh/Chị kiểm tra kỹ để tránh sai sót trước khi lưu tạm.
Bước 3: Nộp tờ khai và theo dõi kết quả
Sau khi hoàn tất khai báo, ký điện tử (sử dụng chữ ký số nếu có, hoặc xác thực qua tài khoản định danh điện tử VNeID) và nộp trực tuyến trước hạn 31/3. Hệ thống sẽ gửi thông báo xác nhận qua email hoặc ứng dụng. Nếu có số thuế phải nộp, chuyển khoản qua ngân hàng; nếu được hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ xử lý trong vòng 40 ngày. Theo dõi tiến trình qua mục "Tra cứu" trên eTax để cập nhật trạng thái hồ sơ.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ quyết toán thuế giúp tránh các chế tài hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi chậm nộp hoặc không nộp tờ khai), đồng thời đảm bảo quyền lợi hoàn thuế nếu đủ điều kiện. Tuân thủ đúng quy định không chỉ tránh rủi ro pháp lý mà còn xây dựng thói quen quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận