Em có thu nhập thấp nhưng vẫn bị khấu trừ thuế thì chắc chắn sẽ được hoàn lại đúng không ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Điều kiện được hoàn thuế thu nhập cá nhân

Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung), cá nhân có thu nhập thấp nhưng bị khấu trừ tạm thời tại nguồn không phải lúc nào cũng chắc chắn được hoàn thuế. Việc hoàn thuế chỉ áp dụng nếu tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh và các khoản khấu trừ khác bằng không hoặc âm, dẫn đến số thuế tạm khấu trừ lớn hơn số thuế phải nộp thực tế. Cụ thể, mức giảm trừ gia cảnh hiện hành theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 là 11.000.000 đồng/tháng cho bản thân và 4.400.000 đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Nếu thu nhập hàng năm của Anh/Chị dưới 132.000.000 đồng (sau giảm trừ cho bản thân) và không có thu nhập từ các nguồn khác chịu thuế, Anh/Chị có thể đủ điều kiện hoàn toàn bộ số thuế đã khấu trừ. Tuy nhiên, nếu có thu nhập từ hai nơi trở lên hoặc không đăng ký giảm trừ gia cảnh kịp thời, số thuế hoàn có thể bị điều chỉnh, không đảm bảo hoàn 100%.

Quy trình quyết toán và hoàn thuế

Xem thêm: Mình đang gặp tình huống là công ty cũ ghi sai mã số thuế cá nhân trên chứng từ khấu trừ, vậy khi quyết toán có bị ảnh hưởng không và phải xử lý thế nào?

Để được hoàn thuế, Anh/Chị cần thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân hàng năm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC (sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 92/2015/TT-BTC). Quy trình được thực hiện như sau:

Bước 1: Kiểm tra và chuẩn bị dữ liệu thu nhập

Anh/Chị cần tổng hợp tất cả các chứng từ khấu trừ thuế từ tổ chức chi trả thu nhập (như biên lai khấu trừ thuế TNCN). Đồng thời, xác định các khoản giảm trừ gia cảnh bằng cách đăng ký người phụ thuộc qua cơ quan chi trả thu nhập hoặc cơ quan thuế nếu chưa thực hiện. Việc này giúp tính toán chính xác số thuế phải nộp, đảm bảo nếu thu nhập sau giảm trừ không đạt ngưỡng chịu thuế (tức dưới 10.000.000 đồng/tháng sau giảm trừ), Anh/Chị sẽ đủ cơ sở yêu cầu hoàn. Thời hạn kiểm tra là trước ngày 31/3 năm sau năm tính thuế.

Bước 2: Nộp tờ khai quyết toán thuế

Sử dụng mẫu tờ khai 02/QTT-TNCN theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, nộp trực tiếp hoặc trực tuyến qua hệ thống iHTKK của Tổng cục Thuế trước ngày 30/4 năm sau (hoặc 90 ngày sau khi chấm dứt hợp đồng lao động nếu quyết toán sớm). Trong tờ khai, Anh/Chị khai báo đầy đủ thu nhập, khấu trừ và yêu cầu hoàn thuế nếu số thuế nộp thừa. Cơ quan thuế sẽ kiểm tra và xác nhận số hoàn trong vòng 40 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ.

Bước 3: Nhận hoàn thuế

Sau khi cơ quan thuế thông báo quyết định hoàn thuế, số tiền sẽ được chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng đã đăng ký (thường trong 30-60 ngày). Nếu có sai sót, Anh/Chị có quyền khiếu nại theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019. Lưu ý, nếu không quyết toán, Anh/Chị sẽ mất quyền hoàn thuế và có thể bị phạt chậm nộp từ 0,03%/ngày trên số thuế chậm quyết toán, tối thiểu 2.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Xem thêm: Mọi người cho em hỏi nếu em chuyển nơi cư trú sang tỉnh khác thì nộp hồ sơ quyết toán thuế ở đâu ạ?

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để hỗ trợ quy trình, Anh/Chị cần chuẩn bị các tài liệu sau theo Thông tư 111/2013/TT-BTC:

• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (mẫu 02/QTT-TNCN).
• Bản sao chứng từ khấu trừ thuế TNCN từ các tổ chức chi trả (như phiếu khấu trừ).
• Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc (giấy khai sinh, sổ hộ khẩu hoặc xác nhận cư trú).
• Bản sao CMND/CCCD hoặc hộ chiếu của người nộp thuế.
• Tài khoản ngân hàng để nhận hoàn thuế (nếu áp dụng).

Việc tuân thủ các quy định trên giúp Anh/Chị tránh rủi ro phạt hành chính và đảm bảo quyền lợi hoàn thuế một cách nhanh chóng, tối ưu hóa tài chính cá nhân. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.