Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Phân loại thu nhập từ hoạt động tự do
Thu nhập từ viết bài, làm quảng cáo và dạy online thường được phân loại là thu nhập từ sản xuất, kinh doanh (theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, sửa đổi, bổ sung) hoặc thu nhập từ tiền lương, tiền công (nếu có hợp đồng lao động hoặc dịch vụ cá nhân). Cụ thể, viết bài và làm quảng cáo có thể được xem là hoạt động kinh doanh dịch vụ, trong khi dạy online có thể là thu nhập từ giảng dạy hoặc tư vấn. Việc phân loại phụ thuộc vào bản chất hợp đồng và nguồn thu, được hướng dẫn chi tiết tại Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 8 năm 2013 của Bộ Tài chính. Nếu tổng thu nhập từ các nguồn này không vượt ngưỡng miễn thuế, cá nhân không phải nộp thuế nhưng vẫn cần theo dõi để kê khai nếu có thay đổi.
Mức thu nhập chịu thuế và giảm trừ
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung), thu nhập chịu thuế được tính sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh, bao gồm 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc (theo quy định hiện hành tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ). Với tổng thu nhập khoảng 8 triệu đồng/tháng từ nhiều nguồn, sau khi trừ giảm trừ (ít nhất 11 triệu đồng nếu không có người phụ thuộc), thu nhập tính thuế sẽ âm hoặc bằng không, nên không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế. Tuy nhiên, nếu có người phụ thuộc ít hơn hoặc thu nhập tăng, cần tính toán lại để xác định phần chịu thuế từ 5% trở lên theo biểu thuế lũy tiến.
Quy định miễn thuế cho cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ
Đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh như viết bài, quảng cáo và dạy online, nếu tổng doanh thu hàng năm không vượt 100 triệu đồng (tương đương khoảng 8,3 triệu đồng/tháng), cá nhân được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Với mức 8 triệu đồng/tháng (khoảng 96 triệu đồng/năm), Anh/Chị thuộc trường hợp miễn thuế cho phần thu nhập từ kinh doanh này, miễn là không đăng ký kinh doanh chính thức hoặc không vượt ngưỡng. Nếu thu nhập được coi là tiền công từ các nền tảng trực tuyến, vẫn áp dụng giảm trừ gia cảnh để xác định không chịu thuế. Lưu ý, cá nhân cần lưu giữ hóa đơn, chứng từ để chứng minh nếu cơ quan thuế kiểm tra, theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.
Có cần kê khai thuế thu nhập cá nhân không?
Với tổng thu nhập 8 triệu đồng/tháng từ các nguồn tự do, Anh/Chị không bắt buộc phải kê khai và nộp thuế TNCN nếu đáp ứng điều kiện miễn thuế kinh doanh nhỏ lẻ hoặc sau giảm trừ không phát sinh thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, nếu đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc có thu nhập từ một nguồn duy nhất vượt 2 triệu đồng/lần (đối với tiền công), cần kê khai tạm nộp theo quý tại cơ quan thuế địa phương (theo Thông tư số 111/2013/TT-BTC). Việc không kê khai khi có nghĩa vụ có thể dẫn đến phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ quy định thuế giúp tránh rủi ro phạt hành chính và xây dựng uy tín cá nhân trong hoạt động tự do. Đồng thời, kê khai đúng hạn còn hỗ trợ hưởng các quyền lợi giảm trừ nếu thu nhập tăng sau này. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận