Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Điều kiện kê khai và nộp thuế
Thu nhập từ YouTube và Google (như quảng cáo, tài trợ hoặc các khoản thanh toán liên quan) được coi là thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc cung cấp dịch vụ trực tuyến, thuộc đối tượng chịu thuế theo quy định pháp luật Việt Nam. Cá nhân cư trú tại Việt Nam phải kê khai và nộp thuế nếu tổng doanh thu từ các nguồn này trong năm dương lịch vượt ngưỡng miễn thuế. Cụ thể, trước ngày 01/01/2026, ngưỡng miễn thuế là 100 triệu đồng/năm; từ ngày 01/01/2026, ngưỡng này tăng lên 200 triệu đồng/năm theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 (có hiệu lực từ 01/01/2026). Nếu tổng doanh thu dưới ngưỡng này, cá nhân không phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Việc chuyển tiền qua ngân hàng không ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế, mà chỉ là hình thức nhận tiền, và cơ quan thuế có thể kiểm tra qua dữ liệu giao dịch ngân hàng theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
Các loại thuế phải nộp
Đối với thu nhập từ YouTube và Google, cá nhân kinh doanh áp dụng phương pháp khoán thuế theo Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn thuế GTGT, thuế TNCN và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Các loại thuế cụ thể bao gồm:
- Thuế GTGT: Tỷ lệ 5% tính trên tổng doanh thu.
- Thuế TNCN: Tỷ lệ 2% tính trên tổng doanh thu.
Tổng mức thuế phải nộp là 7% trên doanh thu (5% GTGT + 2% TNCN). Các tỷ lệ này được quy định tại Thông tư 92/2015/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư 111/2013/TT-BTC hướng dẫn Luật Thuế TNCN. Nếu doanh thu vượt ngưỡng, cá nhân phải nộp đầy đủ hai loại thuế này, trừ trường hợp được khấu trừ hoặc miễn giảm theo quy định riêng (ví dụ: chi phí hợp lý nếu có chứng từ).
Cách thức kê khai và nộp thuế
Việc kê khai và nộp thuế phụ thuộc vào hình thức nhận thu nhập từ Google hoặc YouTube. Nếu cá nhân nhận tiền trực tiếp từ Google (qua tài khoản quốc tế), cá nhân phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Ngược lại, nếu ký hợp đồng với các công ty đối tác của Google tại Việt Nam (như đại lý quảng cáo), công ty đối tác sẽ khấu trừ và nộp thuế thay theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
Bước 1: Xác định doanh thu chịu thuế
Cá nhân cần tổng hợp doanh thu từ tất cả các khoản thanh toán từ YouTube/Google trong năm, dựa trên báo cáo doanh thu từ nền tảng (thường gửi qua email hoặc tài khoản cá nhân). Doanh thu được tính bằng đồng Việt Nam theo tỷ giá ngân hàng tại thời điểm nhận tiền, không bao gồm các khoản hoàn trả hoặc phí dịch vụ.
Bước 2: Đăng ký mã số thuế
Nếu chưa có mã số thuế cá nhân, đăng ký tại Chi cục Thuế địa phương nơi cư trú theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Hồ sơ đăng ký bao gồm:
- Tờ khai đăng ký thuế (mẫu 01-ĐK-TCT).
- Bản sao CMND/CCCD hoặc hộ chiếu.
- Giấy xác nhận cư trú.
Thời hạn đăng ký là trước khi phát sinh doanh thu đầu tiên.
Bước 3: Kê khai và nộp thuế
Kê khai theo quý hoặc năm tại cơ quan thuế qua hệ thống điện tử (etax.gdt.gov.vn), với tờ khai mẫu 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Nộp thuế trước ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau (nếu kê khai quý) hoặc trước ngày 31/03 năm sau (nếu kê khai năm). Sử dụng tài khoản ngân hàng để chuyển khoản nộp thuế, kèm chứng từ giao dịch từ Google làm cơ sở chứng minh. Nếu chậm nộp, phạt từ 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp, tối thiểu 2.000.000 đồng theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ kê khai và nộp thuế giúp tránh các chế tài hành chính, đảm bảo quyền lợi hợp pháp và hỗ trợ xây dựng hồ sơ tín dụng cá nhân. Đồng thời, cá nhân có thể được khấu trừ chi phí hợp lý để giảm nghĩa vụ thuế trong tương lai. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận