Đứng ra mở tài khoản ngân hàng để thu tiền và đóng thuế theo thu nhập cá nhân mảng online (mã số thuế 888) cho công ty ở một mảng kinh doanh khác (do mình có chỉ tiêu ở mảng này), thu tiền online qua đơn vị vận chuyển nhưng đóng thuế đầy đủ theo cá nhân thì có sao không các bác? Doanh thu 1 năm trên dưới 10 tỷ.

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Thu tiền online mã 888 là gì và liên quan đến quy định pháp lý

Trong thực tiễn, một số doanh nghiệp hoặc tổ chức trung gian thanh toán sử dụng các mã nội dung chuyển khoản (ví dụ: 888) để phục vụ mục đích quản lý nội bộ. Tuy nhiên, các mã này không có giá trị pháp lý thay thế hóa đơn hoặc chứng từ kế toán. Đây là phương thức phổ biến cho doanh nghiệp thu tiền từ khách hàng qua các kênh trực tuyến, chẳng hạn như website, ứng dụng hoặc dịch vụ trung gian. Tuy nhiên, hoạt động này phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về hóa đơn, chứng từ để đảm bảo tính hợp pháp về thuế và tài chính.

Theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ, doanh nghiệp bắt buộc phải lập hóa đơn điện tử hoặc chứng từ hợp lệ cho mọi giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, bao gồm cả thu tiền online. Nghị định này quy định rõ các trường hợp được sử dụng chứng từ thay thế hóa đơn, nhưng không cho phép bỏ qua việc ghi nhận giao dịch. Tương tự, Thông tư số 78/2021/TT-BTC ngày 17 tháng 9 năm 2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết về việc lập, giao, kiểm soát và sử dụng hóa đơn điện tử cho các giao dịch theo từng lần bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, đặc biệt áp dụng cho hoạt động trực tuyến.

Rủi ro pháp lý khi thu tiền online mã 888 mà không tuân thủ

Việc thu tiền online mã 888 cho công ty có thể mang lại rủi ro cao nếu không kèm theo hóa đơn hoặc chứng từ hợp lệ, chủ yếu liên quan đến lĩnh vực thuế và quản lý tài chính. Cụ thể:

• Rủi ro về thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập doanh nghiệp: Nếu không lập hóa đơn điện tử kịp thời, doanh nghiệp có thể bị cơ quan thuế coi giao dịch là không hợp lệ, dẫn đến không được khấu trừ thuế đầu vào hoặc bị truy thu thuế. Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp phải lập hóa đơn điện tử theo đúng thời điểm quy định tại Điều 9 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, bao gồm thời điểm chuyển giao hàng hóa, hoàn thành dịch vụ hoặc thời điểm thu tiền (nếu thu tiền trước hoặc trong khi cung cấp dịch vụ).
• Rủi ro kiểm toán và minh bạch tài chính: Mã 888 chỉ là bằng chứng chuyển khoản, không thay thế hóa đơn chính thức. Trong trường hợp kiểm tra, doanh nghiệp khó chứng minh nguồn gốc doanh thu, dẫn đến nghi ngờ trốn thuế hoặc gian lận tài chính. Đối với doanh nghiệp thuộc diện sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, việc không truyền dữ liệu hóa đơn theo quy định tại Thông tư 78/2021/TT-BTC có thể bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Rủi ro dân sự và hình sự: Trong trường hợp hành vi không xuất hóa đơn kéo dài, có tính chất cố ý che giấu doanh thu và số tiền trốn thuế đạt ngưỡng truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017), doanh nghiệp và người quản lý có thể bị xử lý hình sự.

Để giảm thiểu rủi ro, doanh nghiệp cần tích hợp hệ thống thu tiền online với phần mềm hóa đơn điện tử, đảm bảo mỗi giao dịch mã 888 đều được liên kết với hóa đơn hợp lệ theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC.

Việc tuân thủ các quy định về hóa đơn và chứng từ giúp doanh nghiệp tránh phạt hành chính, đảm bảo minh bạch tài chính và dễ dàng khấu trừ thuế, từ đó nâng cao uy tín kinh doanh. Đồng thời, nó hỗ trợ quản lý dòng tiền hiệu quả và giảm thiểu rủi ro pháp lý lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Lưu ý: Nội dung trên được tổng hợp và biên soạn nhằm cung cấp thông tin tham khảo cho người đọc. Do quy định pháp luật, chính sách và dữ liệu có thể thay đổi theo thời gian, ACC không cam kết thông tin luôn chính xác hoặc cập nhật đầy đủ tại mọi thời điểm. Trường hợp cần áp dụng vào thực tế hoặc giải quyết vấn đề cụ thể, Quý khách vui lòng tham khảo ý kiến từ chuyên gia hoặc đơn vị tư vấn chuyên môn. Trường hợp phát hiện nội dung có sai sót, vui lòng phản hồi để ACC rà soát và cập nhật kịp thời.