Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Điều kiện thuê freelancer nước ngoài
Việc thuê freelancer nước ngoài tại Việt Nam được coi là giao dịch dân sự quốc tế, phải tuân thủ nguyên tắc tự do thỏa thuận theo Bộ luật Dân sự 2015.
Doanh nghiệp Việt Nam có thể ký hợp đồng dịch vụ với freelancer nước ngoài mà không cần giấy phép lao động nếu họ không làm việc tại Việt Nam (ví dụ: cung cấp dịch vụ trực tuyến từ nước ngoài).
Tuy nhiên, hợp đồng phải bằng văn bản, rõ ràng về phạm vi công việc, thời hạn, và phương thức thanh toán để tránh tranh chấp. Nếu freelancer cung cấp dịch vụ truyền thông (như thiết kế nội dung quảng cáo), cần đảm bảo nội dung không vi phạm Luật An ninh mạng 2018 hoặc các quy định về quảng cáo theo Luật Quảng cáo 2012.
Chi phí truyền thông hợp lý và khả năng khấu trừ thuế
Chi phí truyền thông khi thuê freelancer nước ngoài được xem là chi phí hợp lý nếu chứng minh được tính liên quan đến hoạt động kinh doanh, theo Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC hướng dẫn Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008.
Cụ thể, chi phí này phải có hóa đơn, chứng từ hợp pháp (hóa đơn điện tử quốc tế hoặc biên nhận thanh toán qua ngân hàng), và không vượt quá mức cần thiết cho mục đích quảng bá sản phẩm/dịch vụ. Ví dụ, nếu freelancer nước ngoài thực hiện chiến dịch marketing kỹ thuật số, chi phí có thể khấu trừ toàn bộ nếu dưới 15% tổng chi phí được trừ (theo quy định về chi phí quảng cáo).
Doanh nghiệp cần lưu trữ chứng từ ít nhất 10 năm để kiểm tra thuế, tránh bị loại trừ khi quyết toán thuế theo Luật Quản lý thuế 2019.
Nghĩa vụ thuế khi thanh toán cho freelancer nước ngoài
Khi thanh toán cho freelancer nước ngoài, doanh nghiệp Việt Nam phải khấu trừ và nộp thuế nhà thầu theo Điều 13 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 (sửa đổi). Tỷ lệ khấu trừ là 5% trên doanh thu nếu dịch vụ truyền thông thuộc loại "dịch vụ khác" (theo Phụ lục Thông tư 103/2014/TT-BTC). Nếu tổng thanh toán vượt 10 triệu đồng/lần, phải kê khai và nộp thuế thay cho freelancer qua cơ quan thuế địa phương trong vòng 10 ngày sau thanh toán.
Ngoài ra, nếu freelancer không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, doanh nghiệp có thể áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu Việt Nam ký với quốc gia của freelancer, ví dụ: Hiệp định Việt Nam – Mỹ 2016) để giảm tỷ lệ thuế xuống 0-10%, nhưng phải có giấy xác nhận cư trú thuế từ cơ quan thuế nước ngoài.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ các quy định trên giúp doanh nghiệp tránh phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế chậm nộp (theo Điều 142 Luật Quản lý thuế 2019), đồng thời tối ưu hóa chi phí khấu trừ thuế hợp pháp. Đồng thời, đảm bảo giao dịch minh bạch, giảm rủi ro tranh chấp quốc tế. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận