Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, chúng tôi xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau:
1. Nguyên nhân có thể dẫn đến việc thuế khoán tăng đột ngột
Theo quy định hiện hành tại Luật Quản lý thuế 2019 và các nghị định liên quan, hộ kinh doanh thường áp dụng phương pháp thuế khoán, nghĩa là cơ quan thuế sẽ ấn định mức thuế hàng tháng hoặc hàng quý dựa trên doanh thu ước tính. Mức thuế trước đây của Anh/Chị là 520 nghìn đồng/tháng, nhưng tăng vọt trong hai tháng gần đây (khoảng tháng 7-8/2025) có thể xuất phát từ một số nguyên nhân chính.
Thứ nhất, cơ quan thuế có thể đã điều chỉnh mức khoán dựa trên khảo sát thực tế doanh thu. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC (sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 32/2025/TT-BTC), cơ quan thuế định kỳ rà soát và điều chỉnh mức khoán nếu phát hiện doanh thu thực tế cao hơn mức đã ấn định trước đó. Ví dụ, nếu hộ kinh doanh có dấu hiệu tăng doanh số qua các kênh bán hàng trực tuyến, giao dịch ngân hàng hoặc phản ánh từ khách hàng, cơ quan thuế sẽ tăng mức khoán để phù hợp hơn. Trong năm 2025, với việc đẩy mạnh quản lý thuế điện tử, nhiều hộ kinh doanh đã bị điều chỉnh tăng do dữ liệu được thu thập chính xác hơn.
Thứ hai, có thể liên quan đến các thay đổi chính sách từ ngày 1/6/2025 theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Nghị định này quy định rằng hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải chuyển từ thuế khoán sang phương pháp kê khai, dẫn đến tính thuế dựa trên doanh thu thực tế thay vì mức khoán cố định.
Nếu doanh thu của Anh/Chị vượt ngưỡng này, mức thuế có thể tăng đột ngột vì phải tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu (thường 1-5% tùy ngành nghề) cộng với các khoản thuế khác như thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và giá trị gia tăng (GTGT). Ngoài ra, nếu hộ kinh doanh hoạt động ở lĩnh vực có biến động giá cả hoặc lạm phát cao trong năm 2025, cơ quan thuế cũng có thể điều chỉnh khoán để phản ánh thực tế kinh tế.
2. Quy định về sử dụng hóa đơn điện tử đối với hộ kinh doanh
Anh/Chị đề cập rằng hộ kinh doanh không xuất hóa đơn điện tử, điều này có thể liên quan trực tiếp đến việc tăng thuế. Theo Luật Quản lý thuế và Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP), từ ngày 1/6/2025, hộ kinh doanh bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử trong một số trường hợp cụ thể.
Cụ thể, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ. Nếu dưới ngưỡng này, hộ kinh doanh áp dụng thuế khoán có thể không bắt buộc xuất hóa đơn điện tử, nhưng vẫn phải sử dụng hóa đơn bán lẻ hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền nếu có yêu cầu từ khách hàng. Tuy nhiên, từ năm 2025, để quản lý chặt chẽ hơn, cơ quan thuế khuyến khích tất cả hộ kinh doanh chuyển sang hóa đơn điện tử, đặc biệt ở các địa phương lớn như Hà Nội, TP.HCM.
Nếu Anh/Chị chưa sử dụng hóa đơn điện tử mà doanh thu thực tế vượt 1 tỷ đồng, cơ quan thuế có thể ấn định thuế dựa trên dữ liệu ước tính cao hơn, dẫn đến tăng thuế. Theo Thông tư 78/2021/TT-BTC và Thông tư 32/2025/TT-BTC, hộ kinh doanh có thể đăng ký hóa đơn điện tử qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn), với các lựa chọn như hóa đơn có mã hoặc không mã tùy theo nhu cầu. Chi phí đăng ký và sử dụng thường thấp, khoảng vài trăm nghìn đồng/năm tùy nhà cung cấp như Viettel, BKAV.
3. Thủ tục kiểm tra và khiếu nại quyết định thuế
Khi Anh/Chị hỏi cơ quan thuế nhưng không hiểu giải thích, đây là tình huống phổ biến do ngôn ngữ chuyên môn. Để làm rõ, Anh/Chị có quyền yêu cầu giải thích bằng văn bản theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019.
Thứ nhất, liên hệ trực tiếp Chi cục Thuế quận/huyện nơi đăng ký kinh doanh để yêu cầu cung cấp thông tin chi tiết về cơ sở tính thuế, bao gồm biên bản khảo sát doanh thu và quyết định ấn định thuế. Anh/Chị có thể nộp đơn yêu cầu (mẫu tự do) qua cổng etax hoặc trực tiếp, và cơ quan thuế phải trả lời trong 15 ngày làm việc.
Thứ hai, nếu nghi ngờ quyết định thuế không đúng, Anh/Chị có quyền khiếu nại theo Luật Khiếu nại 2011. Bước đầu, khiếu nại lên Chi cục Thuế trong 90 ngày kể từ ngày nhận quyết định. Nếu không đồng ý với kết quả, khiếu nại tiếp lên Cục Thuế tỉnh/thành phố, rồi Tòa án nếu cần. Trong quá trình khiếu nại, Anh/Chị vẫn phải nộp thuế theo quyết định hiện hành, nhưng nếu thắng khiếu nại, sẽ được hoàn trả kèm lãi.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ!
Để lại một bình luận