Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Cơ sở pháp lý về thuế khoán
Thuế khoán là phương pháp xác định số thuế phải nộp dựa trên doanh thu ước tính của hộ kinh doanh cá thể, áp dụng cho các hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ như dịch vụ cắt tóc – gội đầu tại nhà. Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế, cơ quan thuế địa phương sẽ khoán thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) dựa trên đặc thù ngành nghề, vị trí kinh doanh và quy mô. Ngoài ra, Thông tư 40/2025/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn cụ thể về thuế GTGT, TNCN đối với hộ kinh doanh, trong đó dịch vụ cắt tóc – gội đầu thuộc nhóm "dịch vụ khác" không thuộc diện chịu thuế suất GTGT 10%.
Điều kiện áp dụng thuế khoán cho tiệm cắt tóc nhỏ
Hộ kinh doanh cá thể mở tiệm cắt tóc – gội đầu tại nhà có thể áp dụng thuế khoán nếu doanh thu hàng năm không vượt quá 100 triệu đồng (theo khoản 2 Điều 2 Nghị định 123/2020/NĐ-CP). Nếu vượt mức này, phải chuyển sang phương pháp kê khai theo quy định tại Điều 51 Luật Quản lý thuế 2019. Đối với tiệm nhỏ tại nhà, cơ quan thuế sẽ khảo sát thực tế để xác định doanh thu khoán, thường dựa trên số lượng khách hàng ước tính, diện tích kinh doanh và vị trí (nếu ở khu dân cư, mức khoán thấp hơn khu thương mại). Hộ kinh doanh cần đăng ký hộ kinh doanh tại UBND cấp xã/phườn theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp.
Mức thuế khoán ước tính cho ngành cắt tóc – gội đầu
Mức thuế khoán không cố định mà do cơ quan thuế địa phương quyết định dựa trên doanh thu khoán, nhưng đối với dịch vụ cắt tóc – gội đầu tại nhà (tiệm nhỏ), mức phổ biến thường dao động từ 2% đến 5% trên doanh thu khoán cho tổng thuế GTGT và TNCN. Cụ thể:
- Thuế GTGT: 2% trên doanh thu khoán (theo Phụ lục I Thông tư 40/2025/TT-BTC).
- Thuế TNCN: 1,5% trên doanh thu khoán (áp dụng cho dịch vụ cá nhân).
Tổng mức thuế khoảng 3,5% doanh thu. Ví dụ, nếu doanh thu khoán ước tính 50 triệu đồng/năm (phù hợp tiệm nhỏ tại nhà với 5-10 khách/ngày), số thuế phải nộp khoảng 1.750.000 đồng/năm. Nếu doanh thu khoán 100 triệu đồng/năm, thuế khoảng 3.500.000 đồng/năm. Mức này có thể thấp hơn ở khu vực nông thôn (khoảng 1-2 triệu đồng/năm) và cao hơn ở đô thị (3-5 triệu đồng/năm), tùy khảo sát của Chi cục Thuế quận/huyện. Nếu không đồng ý mức khoán, hộ kinh doanh có quyền khiếu nại theo Điều 118 Luật Quản lý thuế 2019.
Lưu ý khi mở tiệm và nộp thuế
Khi mở tiệm, Anh/Chị cần kê khai doanh thu thực tế hàng quý hoặc năm để cơ quan thuế điều chỉnh mức khoán nếu cần. Phạt chậm nộp thuế từ 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp (theo Điều 59 Nghị định 125/2020/NĐ-CP), tối thiểu 200.000 đồng/lần. Nên sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP để minh bạch giao dịch.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ thuế khoán giúp tránh rủi ro phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP) và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định, dễ dàng tiếp cận hỗ trợ từ chính quyền địa phương. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận