Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Khoản thuế nhà thầu nước ngoài bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT) 5% và thuế TNDN 5% mà công ty nộp thay cho đối tác Singapore được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN. Khoản thuế này được xem là chi phí hợp lý, hợp lệ phát sinh trực tiếp từ hợp đồng dịch vụ marketing, với điều kiện công ty có đầy đủ chứng từ nộp thuế, biên bản thanh toán và hợp đồng ghi rõ giá NET. Căn cứ theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và Thông tư 103/2014/TT-BTC hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam , chi phí này không bị coi là chi phí không hợp lý.
Về công thức quy đổi từ giá NET sang giá GROSS để tính thuế chính xác, công ty áp dụng cách tính sau:
- Xác định giá GROSS làm cơ sở tính thuế = Giá NET / (1 – 0,05), trong đó 0,05 là tỷ lệ thuế TNDN áp dụng cho dịch vụ quảng cáo trực tuyến.
- Sau khi có giá GROSS, tính thuế TNDN phải nộp = Giá GROSS × 5%.
- Thuế GTGT được tính riêng trên giá GROSS theo tỷ lệ 5%, và tổng số thuế
nộp thay sẽ do công ty chi trả ngoài khoản NET đã chuyển cho đối tác.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định về khai thuế nhà thầu giúp công ty tránh bị truy thu thuế và phạt vi phạm hành chính từ 2.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận