Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Nghĩa vụ kê khai và nộp thuế nhà thầu
Khi công ty bạn thuê dịch vụ quảng cáo từ Google và Facebook – là các tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam – và thực hiện thanh toán bằng thẻ quốc tế, đây được coi là giao dịch cung cấp dịch vụ kỹ thuật số từ nước ngoài vào Việt Nam. Theo quy định tại Thông tư 103/2014/TT-BTC (hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam), bên Việt Nam (công ty bạn) có trách nhiệm kê khai và nộp thuế nhà thầu thay cho nhà cung cấp nước ngoài.
Thuế nhà thầu bao gồm hai loại chính: thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Công ty bạn phải khấu trừ thuế tại nguồn trước khi thanh toán và nộp cho cơ quan thuế địa phương nơi công ty đăng ký kinh doanh. Việc không kê khai hoặc nộp thuế có thể dẫn đến phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế chậm nộp, theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP (quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn).
Ngoài ra, Thông tư 219/2013/TT-BTC (hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng) cũng quy định rằng các dịch vụ nhập khẩu từ nước ngoài phải chịu thuế GTGT, và bên nhập khẩu có trách nhiệm kê khai nếu nhà cung cấp không đăng ký thuế tại Việt Nam.
Mức thuế cụ thể áp dụng
Đối với dịch vụ quảng cáo kỹ thuật số như Google Ads và Facebook Ads, mức thuế nhà thầu được tính trên doanh thu chịu thuế (là số tiền thanh toán thực tế, không bao gồm VAT nếu có ghi trên hóa đơn).
- Thuế GTGT: Áp dụng tỷ lệ 5% trên doanh thu chịu thuế, theo Phụ lục I ban hành kèm Thông tư 103/2014/TT-BTC. Lưu ý rằng thuế GTGT này không được khấu trừ đầu vào cho công ty bạn, mà được tính vào chi phí kinh doanh.
- Thuế TNDN: Áp dụng tỷ lệ 5% trên doanh thu chịu thuế (sau khi đã khấu trừ thuế GTGT nếu áp dụng phương pháp trực tiếp), cũng theo Phụ lục I Thông tư 103/2014/TT-BTC. Một số trường hợp cụ thể có thể điều chỉnh lên 10% nếu dịch vụ được phân loại khác, nhưng đối với quảng cáo kỹ thuật số, mức 5% là phổ biến.
Tổng mức thuế nhà thầu thường dao động từ 10% (5% GTGT + 5% TNDN) trên doanh thu. Công ty bạn cần lưu giữ hóa đơn, chứng từ thanh toán và báo cáo thuế hàng quý hoặc hàng tháng tùy theo quy mô giao dịch, đồng thời kiểm tra các cập nhật mới nhất từ Tổng cục Thuế để tránh sai sót.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ nghĩa vụ thuế nhà thầu giúp công ty tránh các rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh. Đồng thời, nó góp phần hỗ trợ ngân sách nhà nước và duy trì uy tín doanh nghiệp. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận