Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
1. Xác định thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng bất động sản
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung năm 2012, 2014, 2019) và hướng dẫn tại Thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng bất động sản được xác định trên toàn bộ giá trị giao dịch.
- Đối tượng chịu thuế: Bao gồm thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất (nhà ở, công trình xây dựng, cây lâu năm, rừng trồng…).
- Nguyên tắc hợp nhất: Khi chuyển nhượng quyền sử dụng đất có nhà trên đất, cơ quan Thuế tính thuế dựa trên tổng giá trị hợp đồng chuyển nhượng. Anh/Chị không được tách rời giá trị đất và giá trị nhà để kê khai thấp hơn giá thị trường nhằm giảm số thuế phải nộp.
2. Cách tính thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) năm 2026
Hiện nay, pháp luật áp dụng phương pháp tính thuế dựa trên doanh thu chuyển nhượng để đảm bảo tính đơn giản và minh bạch:
Thu nhập chịu thuế = Giá chuyển nhượng – Giá vốn – Chi phí liên quan đến chuyển nhượng (nếu có chứng từ chứng minh)
- Giá chuyển nhượng: Là giá ghi trên hợp đồng chuyển nhượng tại thời điểm chuyển nhượng.
- Lưu ý về giá tính thuế: Nếu giá ghi trên hợp đồng thấp hơn giá đất do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh quy định hoặc thấp hơn giá tính lệ phí trước bạ nhà do cơ quan có thẩm quyền quy định tại thời điểm chuyển nhượng, thì giá chuyển nhượng được xác định theo giá do Nhà nước quy định (theo Điều 12 Thông tư 111/2013/TT-BTC).
3. Các trường hợp miễn thuế và rủi ro pháp lý
Anh/Chị cần lưu ý các điều kiện miễn thuế để tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính một cách hợp pháp:
- Miễn thuế giữa người thân: Chuyển nhượng giữa vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; anh chị em ruột với nhau… được miễn thuế TNCN.
- Căn nhà duy nhất: Cá nhân chuyển nhượng nhà ở, quyền sử dụng đất ở duy nhất tại Việt Nam (với điều kiện sở hữu tối thiểu 183 ngày và có quyền sở hữu toàn bộ) cũng thuộc diện miễn thuế.
Rủi ro khi kê khai sai: Nếu cá nhân có hành vi "hai giá" (ghi giá trên hợp đồng thấp hơn giá thực tế thanh toán) để trốn thuế, khi bị phát hiện sẽ bị truy thu đủ số thuế thiếu và tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp (đơn vị: đồng). Đặc biệt, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, hành vi trốn thuế có thể bị phạt hành chính từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn tránh.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định giúp cá nhân tránh các rủi ro pháp lý như bị truy thu thuế, phạt chậm nộp (0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp) hoặc phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế trốn tránh. Đồng thời, đảm bảo giao dịch minh bạch, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty Luật ACC.
Để lại một bình luận