Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Thu nhập từ đầu tư chứng khoán và đối tượng chịu thuế
Thu nhập từ đầu tư chứng khoán của cá nhân tại Việt Nam năm 2025 chủ yếu bao gồm:
- Chuyển nhượng chứng khoán (cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ…): Chịu thuế TNCN 0,1% trên giá trị chuyển nhượng từng lần (không phân biệt lãi/lỗ, công ty chứng khoán thường khấu trừ nộp thay).
- Cổ tức, lợi tức (bằng tiền hoặc chứng khoán): Chịu thuế 5% trên giá trị nhận được (khấu trừ tại nguồn với tiền mặt; nộp khi chuyển nhượng với chứng khoán thưởng).
Đối tượng chịu thuế: Cá nhân cư trú (thu nhập toàn cầu) và cá nhân không cư trú (thu nhập phát sinh tại Việt Nam). Quy định dựa trên Luật Thuế TNCN 2007 (sửa đổi) và Thông tư 111/2013/TT-BTC.
Lưu ý: Từ 2026 có thể chuyển sang tính thuế trên lãi vốn theo luật mới.
Tỷ lệ tính thuế TNCN
Thuế TNCN đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán được tính theo tỷ lệ cố định là 0,1% trên tổng giá trị chuyển nhượng (không khấu trừ chi phí hoặc tính trên lợi nhuận thực tế). Công thức tính thuế như sau: Thuế TNCN phải nộp = Giá chuyển nhượng × 0,1%. Ví dụ, nếu cá nhân chuyển nhượng chứng khoán với giá trị 100 triệu đồng, thì số thuế phải nộp là 100.000 đồng. Quy định này được hướng dẫn chi tiết tại Nghị định số 20/2017/NĐ-CP ngày 24 tháng 02 năm 2017 của Chính phủ, quy định thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân, cụ thể tại Điều 12 về mức thuế suất áp dụng cho thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán. Lưu ý, tổ chức trả thu nhập (như công ty chứng khoán) có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay cho cá nhân trước khi chi trả.
Các trường hợp miễn thuế hoặc đặc thù
Một số trường hợp chuyển nhượng chứng khoán có thể được miễn thuế, chẳng hạn như chuyển nhượng giữa các thành viên trong cùng hộ gia đình hoặc theo quy định tại Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007. Ngoài ra, thu nhập từ cổ tức hoặc lãi trái phiếu có thể chịu thuế suất khác (thường 5% trên thu nhập), nhưng câu hỏi tập trung vào thu nhập từ đầu tư chứng khoán nói chung, nên ưu tiên quy định về chuyển nhượng. Cá nhân cần lưu giữ chứng từ giao dịch để kê khai nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ đúng quy định về thuế TNCN giúp cá nhân tránh các chế tài hành chính như phạt chậm nộp (0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP) và đảm bảo quyền lợi hợp pháp trong hoạt động đầu tư. Công ty Luật ACC sẵn sàng đồng hành cùng Anh/Chị để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng và hiệu quả. Vui lòng liên hệ ngay để được hỗ trợ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận