Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Trình tự báo cáo thuế cho doanh nghiệp nhỏ mới thành lập
Doanh nghiệp nhỏ mới thành lập phải tuân thủ các quy định về quản lý thuế theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 (có hiệu lực từ ngày 01/7/2020), Nghị định số 126/2020/NĐ-CP (quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế) và Thông tư số 80/2021/TT-BTC (hướng dẫn thi hành).
Trình tự báo cáo thuế bao gồm các bước chính từ đăng ký đến khai, nộp và quyết toán thuế, nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các chế tài xử phạt hành chính. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết theo từng bước.
Bước 1: Đăng ký mã số thuế
Ngay khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, doanh nghiệp đồng thời được cấp mã số thuế và không phải thực hiện thủ tục đăng ký thuế riêng. Hồ sơ đăng ký bao gồm:
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Quyết định thành lập hoặc giấy tờ tương đương.
- Giấy ủy quyền nếu ủy quyền cho người khác nộp hồ sơ.
Việc này được thực hiện trực tiếp hoặc qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn). Sau khi đăng ký, doanh nghiệp nhận mã số thuế và thông báo về phương thức kê khai thuế điện tử bắt buộc theo Điều 30 Luật Quản lý thuế và Điều 7 Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Bước 2: Đăng ký phương pháp kê khai và nộp thuế
Trong vòng 10 ngày kể từ ngày có mã số thuế, doanh nghiệp phải đăng ký phương pháp tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) (kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp) và phương pháp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm nộp theo quý. Hồ sơ đăng ký bao gồm:
- Tờ khai đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (Mẫu 06/GTGT).
- Các tài liệu chứng minh điều kiện áp dụng phương pháp (nếu có).
Quy trình này được hướng dẫn tại Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Phụ lục Thông tư 80/2021/TT-BTC, giúp doanh nghiệp nhỏ lựa chọn phương pháp phù hợp với quy mô hoạt động để giảm gánh nặng hành chính.
Bước 3: Khai thuế định kỳ
Doanh nghiệp nhỏ thường khai thuế theo quý (nếu doanh thu năm trước dưới 50 tỷ đồng) hoặc hàng tháng đối với GTGT, TNDN tạm nộp và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của nhân viên. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quý là ngày 30 của tháng đầu quý tiếp theo. Các loại tờ khai chính:
- Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT).
- Tờ khai thuế TNDN tạm nộp (Mẫu 01/TNDN).
- Tờ khai quyết toán TNCN (nếu có nhân viên).
Việc khai phải thực hiện điện tử qua hệ thống eTax, theo Điều 44 Luật Quản lý thuế và Điều 15 Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Doanh nghiệp cần lưu trữ hóa đơn, chứng từ để chứng minh số liệu khai báo.
Bước 4: Nộp thuế và quyết toán năm
Sau khi khai, doanh nghiệp nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước qua tài khoản kho bạc hoặc ngân hàng được chỉ định, với thời hạn trùng với nộp tờ khai. Cuối năm tài chính, doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNDN và TNCN theo quy định. Hồ sơ quyết toán bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN (Mẫu 03/TNDN).
- Báo cáo tài chính năm và các phụ lục liên quan.
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ khấu trừ.
Quy trình này tuân thủ Điều 47 Luật Quản lý thuế và Điều 20 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, giúp doanh nghiệp xác định số thuế còn nợ hoặc được hoàn.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ trình tự báo cáo thuế giúp doanh nghiệp nhỏ tránh các rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí thuế và duy trì uy tín kinh doanh. Công Ty Luật ACC khuyến nghị doanh nghiệp sử dụng phần mềm kế toán tích hợp eTax để đơn giản hóa quy trình. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận