Dịch vụ tư vấn thuế xuất nhập khẩu​

Tư vấn thuế xuất nhập khẩu là dịch vụ không thể thiếu giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng pháp luật, giảm thiểu chi phí thuế hợp pháp và tránh rủi ro truy thu, phạt chậm nộp. Cùng Công ty luật ACC, bài viết này sẽ cung cấp thông tin toàn diện, chuẩn pháp lý và thực tế nhất để doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu yên tâm vận hành.

1. Tư vấn thuế xuất nhập khẩu là gì?

Tư vấn thuế xuất nhập khẩu là hoạt động cung cấp ý kiến chuyên môn về các loại thuế, ưu đãi thuế, thủ tục hải quan liên quan đến hàng hóa xuất nhập khẩu. Dịch vụ này giúp doanh nghiệp tính toán chính xác nghĩa vụ thuế và tận dụng tối đa ưu đãi theo pháp luật hiện hành.

Theo Điều 2 Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016, các loại thuế chính bao gồm thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu thông thường, thuế ưu đãi, thuế ưu đãi đặc biệt (FTA), thuế chống bán phá giá, thuế chống trợ cấp và thuế tự vệ. Tư vấn thuế xuất nhập khẩu không chỉ dừng lại ở việc tra cứu thuế suất mà còn phân tích xuất xứ hàng hóa (C/O), phân loại mã HS chính xác theo Danh mục hàng hóa xuất nhập khẩu Việt Nam ban hành kèm Thông tư 31/2022/TT-BTC (sửa đổi bởi Thông tư 02/2025/TT-BTC), từ đó xác định đúng mức thuế phải nộp.

Trong thực tế, rất nhiều doanh nghiệp bị truy thu hàng trăm triệu đồng chỉ vì áp sai mã HS hoặc không chứng minh được xuất xứ để hưởng thuế 0%. Do đó, dịch vụ tư vấn chuyên sâu sẽ giúp doanh nghiệp xây dựng quy trình nội bộ chuẩn, giảm thiểu rủi ro thanh tra hải quan và tối ưu chi phí logistics.

2. Các loại thuế chính trong xuất nhập khẩu cần tư vấn

Hiện nay, theo Nghị định 122/2024/NĐ-CP và Nghị định 26/2025/NĐ-CP, các loại thuế chính bao gồm:

• Thuế nhập khẩu thông thường: áp dụng với hàng hóa từ các nước chưa có quan hệ thương mại ưu đãi với Việt Nam (thường bằng 150% thuế suất ưu đãi).
• Thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN): áp dụng với hơn 160 nước thành viên WTO.
• Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt: áp dụng khi có C/O form CPTPP, EVFTA, RCEP, UKVFTA, AHKFTA… (hiện có hơn 17 hiệp định, thuế suất 0% với hơn 90% dòng thuế).
• Thuế giá trị gia tăng (VAT): 0%, 5% hoặc 10% tùy mặt hàng.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt: rượu, thuốc lá, xăng dầu, ô tô dưới 24 chỗ…
• Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế phòng vệ thương mại (chống bán phá giá thép, đường, phân bón…).

Doanh nghiệp cần được tư vấn thường xuyên vì biểu thuế được điều chỉnh hàng năm và có thể thay đổi đột xuất theo từng nghị định riêng.

3. Nội dung chính của dịch vụ tư vấn thuế xuất nhập khẩu

Một dịch vụ tư vấn thuế xuất nhập khẩu chuyên nghiệp sẽ bao gồm nhiều nội dung thiết thực, từ tư vấn trước khi ký hợp đồng đến hỗ trợ khi có thanh tra hải quan.

Dịch vụ thường bao gồm các nội dung sau:

• Tư vấn lựa chọn mã HS chính xác và tra cứu thuế suất theo đúng biểu thuế mới nhất.
• Hướng dẫn xin cấp C/O để hưởng ưu đãi thuế FTA.
• Tính toán giá trị hải quan, thuế nhập khẩu, VAT, các chi phí liên quan để lập báo giá chính xác.
• Soạn thảo, kiểm tra hợp đồng ngoại thương và Incoterms 2020 phù hợp nhằm tối ưu thuế và trách nhiệm.
• Hỗ trợ hoàn thuế, miễn thuế đối với hàng tạm nhập tái xuất, gia công, sản xuất xuất khẩu.
• Đại diện giải trình, khiếu nại khi có quyết định truy thu, ấn định thuế hoặc phạt hành chính.
• Đào tạo nội bộ cho nhân sự kế toán, xuất nhập khẩu về chính sách thuế mới.

Những nội dung này giúp doanh nghiệp không chỉ “đúng” mà còn “tối ưu” chi phí một cách hợp pháp.

>>> Xem thêm tại đây: Dịch vụ luật sư tư vấn

4. Quy trình tư vấn thuế xuất nhập khẩu chuyên nghiệp

Quy trình tư vấn thuế được thực hiện theo quy trình bài bản, đảm bảo doanh nghiệp nhận được giải pháp phù hợp nhất.

Quy trình thường gồm các bước:

Bước 1: Tiếp nhận thông tin hàng hóa (mô tả chi tiết, catalogue, thành phần, công dụng, hợp đồng, invoice, packing list…).

Bước 2: Phân tích và tra cứu mã HS, xác định thuế suất, điều kiện hưởng ưu đãi, các rủi ro có thể phát sinh.

Bước 3: Lập bảng tính thuế chi tiết và báo cáo tư vấn bằng văn bản (kèm căn cứ pháp lý).

Bước 4: Hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện thủ tục xin C/O, đăng ký miễn giảm thuế (nếu có).

Bước 5: Theo dõi lô hàng thực tế, hỗ trợ khai báo hải quan điện tử và giải quyết vướng mắc trong thông quan.

Bước 6: Hỗ trợ sau thông quan: hoàn thuế, lưu trữ hồ sơ kiểm tra sau thông quan trong 5 năm.

Thời gian tư vấn một trường hợp cụ thể thường từ 01–03 ngày làm việc, trường hợp phức tạp có thể kéo dài 5–7 ngày.

5. Chi phí và thời gian tư vấn thuế xuất nhập khẩu

Chi phí và thời gian tư vấn phụ thuộc vào độ phức tạp của mặt hàng và phạm vi dịch vụ. Dưới đây là mức tham khảo thực tế năm 2025.

• Chi phí tư vấn tra cứu mã HS + thuế suất thuế + C/O: 1.500.000 – 3.000.000 đồng/trường hợp.
• Tư vấn trọn gói theo năm (không giới hạn số lần): 30–150 triệu đồng/năm tùy quy mô doanh nghiệp.
• Hỗ trợ hoàn thuế, miễn thuế dự án đầu tư: tính theo % giá trị được hoàn (thường 5–10%).
• Đại diện khiếu nại, tham gia thanh tra hải quan: 15–50 triệu đồng/vụ việc.

Thời gian:

• Tư vấn nhanh trong ngày: áp dụng với mặt hàng thông dụng.
• Tư vấn chi tiết có văn bản: 1–3 ngày làm việc.
• Hỗ trợ thông quan khẩn cấp: xử lý trong 2–4 giờ.

6. Tại sao nên chọn dịch vụ tư vấn thuế xuất nhập khẩu của Công ty luật ACC?

Công ty luật ACC là một trong những đơn vị hàng đầu cung cấp dịch vụ tư vấn thuế xuất nhập khẩu với hơn 10 năm kinh nghiệm. Chúng tôi cam kết mang lại giá trị thực tế cho doanh nghiệp.

Công ty luật ACC sở hữu đội ngũ luật sư, chuyên gia hải quan từng công tác tại Tổng cục Hải quan, Cục Kiểm tra sau thông quan và các vụ FTA (Bộ Công Thương). Chúng tôi đã hỗ trợ hơn 3.500 doanh nghiệp trên toàn quốc, giúp hoàn thuế và miễn giảm hơn 1.200 tỷ đồng trong 5 năm qua. ACC cam kết tư vấn bằng văn bản có căn cứ pháp lý rõ ràng, chịu trách nhiệm nếu doanh nghiệp bị truy thu do lỗi tư vấn của chúng tôi.

Đặc biệt, ACC cung cấp gói dịch vụ trọn gói từ tư vấn → khai hải quan → vận chuyển → giao hàng, giúp doanh nghiệp chỉ cần tập trung vào kinh doanh cốt lõi. Với chi phí hợp lý và thái độ phục vụ chuyên nghiệp, ACC tự hào là đối tác tin cậy của nhiều tập đoàn lớn trong và ngoài nước.

7. Câu hỏi thường gặp về tư vấn thuế xuất nhập khẩu

Hàng nhập khẩu từ Trung Quốc có được hưởng thuế 0% theo EVFTA không?

Không. EVFTA chỉ áp dụng với hàng hóa có xuất xứ từ các nước EU và Anh. Hàng Trung Quốc phải chịu thuế MFN hoặc thuế thông thường, trừ khi có C/O form E (ACFTA) thì được hưởng thuế ưu đãi theo hiệp định ASEAN-Trung Quốc.

Doanh nghiệp mới thành lập có được hoàn thuế VAT đầu vào của hàng nhập khẩu không?

Có, nếu doanh nghiệp đăng ký phương pháp khấu trừ và hàng hóa phục vụ sản xuất kinh doanh chịu thuế VAT. Thời hạn hoàn thuế tối đa 40 ngày kể từ ngày nộp đủ hồ sơ (Nghị định 126/2020/NĐ-CP, sửa đổi 2025).

Nếu áp sai mã HS thì có bị phạt bao nhiêu?

Theo Nghị định 128/2024/NĐ-CP, phạt từ 20% đến 100% số tiền thuế thiếu, kèm tiền chậm nộp 0,03%/ngày. Trường hợp cố ý có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Có bắt buộc phải có C/O mới được hưởng thuế ưu đãi FTA không?

Có, trừ một số trường hợp tự chứng nhận xuất xứ (RCEP, CPTPP) hoặc được miễn do trị giá dưới ngưỡng nhất định (thường 200–600 USD tùy hiệp định).

Tư vấn thuế xuất nhập khẩu có được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp không?

Có, chi phí tư vấn thuế hợp pháp, hợp lý được tính vào chi phí được trừ theo Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC.

Tư vấn thuế xuất nhập khẩu không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng pháp luật mà còn là công cụ mạnh mẽ để tối ưu chi phí, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường toàn cầu. Để được hỗ trợ nhanh chóng và chính xác nhất, hãy liên hệ Công ty luật ACC ngay hôm nay để nhận tư vấn miễn phí và giải pháp tối ưu cho hoạt động xuất nhập khẩu của bạn.