Đóng tài khoản thanh toán là thủ tục pháp lý diễn ra khá phổ biến khi cá nhân, tổ chức không còn nhu cầu sử dụng hoặc khi thuộc các trường hợp bị đóng tài khoản theo quy định. Một trong những vấn đề được người sử dụng dịch vụ quan tâm hàng đầu là số tiền còn lại trên tài khoản sẽ được giải quyết ra sao. Công ty Luật ACC — đơn vị uy tín trong lĩnh vực tư vấn pháp luật — xin chia sẻ bài viết chi tiết dưới đây nhằm giúp Quý độc giả nắm rõ quy định về xử lý số dư sau khi đóng tài khoản thanh toán theo căn cứ pháp lý mới nhất.
1. Căn cứ pháp lý và Đối tượng áp dụng
1.1. Văn bản pháp luật điều chỉnh
- Nghị định số 52/2024/NĐ-CP ngày 15/05/2024 của Chính phủ quy định về thanh toán không dùng tiền mặt (có hiệu lực từ ngày 01/07/2024).
- Điều 12 Nghị định 52/2024/NĐ-CP: Quy định trực tiếp về cơ chế xử lý số dư còn lại khi đóng tài khoản thanh toán.
- Thông tư số 17/2024/TT-NHNN ngày 28/06/2024 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán.
1.2. Đối tượng áp dụng
- Chủ tài khoản thanh toán: Cá nhân, tổ chức, hộ kinh doanh, tổ hợp tác mở tài khoản tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
- Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán: Ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
- Người thụ hưởng hợp pháp/Người thừa kế: Các cá nhân, tổ chức được nhận số dư còn lại theo chỉ định hoặc theo quy định pháp luật về thừa kế.
2. Quy định và Điều kiện xử lý số dư sau khi đóng tài khoản thanh toán
Theo quy định tại khoản 2 Điều 12 Nghị định 52/2024/NĐ-CP, số dư còn lại trên tài khoản thanh toán khi đóng sẽ được xử lý theo các thứ tự ưu tiên và điều kiện cụ thể sau:
2.1. Chi trả theo yêu cầu của chủ tài khoản hoặc người đại diện
- Số dư tài khoản được chi trả trực tiếp cho chủ tài khoản (hoặc người đại diện hợp pháp, người thừa kế hợp pháp trong trường hợp chủ tài khoản là cá nhân đã chết, mất tích).
- Phương thức chi trả bao gồm: Nhận tiền mặt trực tiếp tại điểm giao dịch hoặc chuyển khoản sang một tài khoản thanh toán khác do chủ tài khoản/người thụ hưởng chỉ định.
2.2. Chi trả theo quyết định của Cơ quan có thẩm quyền
Trường hợp tài khoản bị đóng do vi phạm hoặc liên quan đến các vụ việc pháp lý, số dư còn lại sẽ được xử lý theo quyết định/yêu cầu bằng văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền (Cơ quan điều tra, Tòa án, Cơ quan thi hành án, Cơ quan thuế…).
2.3. Xử lý số dư tồn đọng không có người nhận
Trường hợp chủ tài khoản, người đại diện hoặc người thừa kế hợp pháp không đến nhận số dư hoặc không thể liên lạc được sau khi ngân hàng đã thực hiện xong các thủ tục thông báo công khai theo quy định, số dư còn lại sẽ được hạch toán và xử lý theo quy định của pháp luật hiện hành và quy trình nội bộ của ngân hàng.
>>> Xem thêm tại đây: Thủ tục ngừng cung cấp một hoặc một số dịch vụ trung gian thanh toán
3. Các bước tính toán xác định số dư thực nhận
Khi tiến hành đóng tài khoản, số tiền thực tế khách hàng nhận lại không phải lúc nào cũng bằng số dư hiển thị trên ứng dụng hay sổ phụ, mà phải trừ đi các nghĩa vụ tài chính phát sinh chưa thanh toán.
- Bước 1: Xác định tổng số dư hiện có trên tài khoản thanh toán (SD tổng).
- Bước 2: Cộng tiền lãi không kỳ hạn phát sinh dồn tích tính đến ngày tất toán (Lãi phát sinh).
- Bước 3: Trừ các khoản phí dịch vụ ngân hàng còn nợ như phí quản lý tài khoản, phí dịch vụ SMS Banking/E-Banking, phí duy trì, phí đóng tài khoản trước hạn nếu có (Phí dịch vụ).
- Bước 4: Trừ số tiền nghĩa vụ nợ đến hạn phải trả cho ngân hàng hoặc nghĩa vụ bị khấu trừ theo quyết định của cơ quan nhà nước (Nghĩa vụ nợ).
Công thức tổng quát xác định số tiền thực chi trả:
Số dư thực nhận = (SD tổng + Lãi phát sinh) – (Phí dịch vụ + Nghĩa vụ nợ)
>>> Xem thêm tại đây: Thủ tục sửa đổi, bổ sung Giấy phép trung gian thanh toán
4. Quy trình 4 bước thực hiện thủ tục nhận lại số dư khi đóng tài khoản
Chủ tài khoản có thể chủ động thực hiện việc đóng tài khoản và nhận lại số dư theo các bước quy định:
|
Các bước |
Nội dung chi tiết |
Hồ sơ / Giấy tờ cần chuẩn bị |
|
Bước 1 |
Nộp đề nghị đóng tài khoản |
– Đơn đề nghị đóng tài khoản thanh toán (theo mẫu ngân hàng). |
|
Bước 2 |
Xác minh thông tin & Nghĩa vụ |
– Giấy tờ nhân thân: CCCD/Hộ chiếu (đối với cá nhân). – Giấy ĐKKD, Quyết định bổ nhiệm, Giấy ủy quyền (đối với tổ chức). |
|
Bước 3 |
Đối soát & Chốt số dư |
– Ngân hàng tính toán lãi, phí, các nghĩa vụ tài chính và chốt số dư thực nhận cuối cùng với khách hàng. |
|
Bước 4 |
Chi trả số dư & Đóng tài khoản |
– Ngân hàng thực hiện chi trả tiền mặt hoặc chuyển khoản theo chỉ định của khách hàng và đóng tài khoản trên hệ thống. |
5. Bảng đối chiếu xử lý số dư theo từng lý do đóng tài khoản
Để giúp bạn đọc dễ hình dung các trường hợp xử lý số dư cụ thể theo Nghị định 52/2024/NĐ-CP, Công ty Luật ACC tổng hợp bảng đối chiếu dưới đây:
|
Lý do đóng tài khoản thanh toán |
Hướng xử lý số dư còn lại |
Đối tượng nhận số dư |
|
Chủ tài khoản tự nguyện đóng |
Chi trả toàn bộ số dư thực nhận sau khi đã trừ các khoản phí phát sinh. |
Chủ tài khoản hoặc người được ủy quyền hợp pháp. |
|
Chủ tài khoản cá nhân chết / mất tích |
Chi trả theo quy định pháp luật về thừa kế hoặc quản lý tài sản người mất tích. |
Người thừa kế hợp pháp hoặc người quản lý tài sản được Tòa án chỉ định. |
|
Tổ chức bị giải thể / phá sản |
Xử lý theo phương án phân chia tài sản giải thể/phá sản đã được phê duyệt. |
Cơ quan/Ban thanh lý tài sản hoặc đại diện hợp pháp của tổ chức. |
|
Đóng theo Quyết định của Cơ quan nhà nước |
Khấu trừ hoặc chuyển giao theo đúng nội dung tại văn bản/quyết định pháp lý. |
Cơ quan thi hành án, cơ quan thuế hoặc tổ chức được chỉ định. |
Việc nắm vững các quy định tại Nghị định 52/2024/NĐ-CP về xử lý số dư sau khi đóng tài khoản thanh toán giúp cá nhân và doanh nghiệp bảo vệ trọn vẹn quyền lợi tài sản của mình, đồng thời chủ động giải quyết các thủ tục ngân hàng nhanh chóng. Nếu Quý khách hàng còn bất kỳ thắc mắc nào liên quan đến thủ tục pháp lý ngân hàng hoặc cần hỗ trợ tư vấn chuyên sâu, hãy liên hệ ngay với Công ty Luật ACC để nhận được sự đồng hành và hỗ trợ kịp thời từ đội ngũ chuyên gia tận tâm.
Để lại một bình luận