Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Về thuế giá trị gia tăng
Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế GTGT đầu ra ngay khi xuất hóa đơn, bất kể khách hàng đã thanh toán hay chưa. Trường hợp khách chậm thanh toán kéo dài hoặc có nguy cơ không thu hồi được, doanh nghiệp được phép trích lập dự phòng nợ khó đòi để giảm trừ rủi ro tài chính, nhưng không được điều chỉnh giảm thuế GTGT đã kê khai trừ khi có quyết định xóa nợ của cơ quan có thẩm quyền.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp
Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 cho phép doanh nghiệp trích lập dự phòng nợ khó đòi để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Việc này giúp giảm nghĩa vụ thuế TNDN tương ứng với khoản nợ xấu, đồng thời phản ánh chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Điều kiện trích lập dự phòng
- Nợ phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng từ 6 tháng trở lên.
- Doanh nghiệp đã thực hiện các biện pháp đòi nợ như gửi thông báo, khởi kiện nhưng chưa thu hồi được.
- Có đầy đủ chứng từ chứng minh khoản nợ tồn đọng và khả năng mất vốn.
Hồ sơ cần chuẩn bị
- Bảng kê chi tiết các khoản nợ phải thu quá hạn.
- Hợp đồng kinh tế, hóa đơn, chứng từ thanh toán liên quan.
- Biên bản xác nhận nợ hoặc quyết định khởi kiện của tòa án.
- Phương án trích lập dự phòng đã được người đại diện hợp pháp phê duyệt.
Quy trình thực hiện
Bước 1: Rà soát và phân loại nợ
Doanh nghiệp kiểm tra toàn bộ khoản phải thu, xác định các khoản đủ điều kiện trích lập dự phòng theo quy định pháp luật hiện hành.
Bước 2: Lập hồ sơ và tính toán
Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, tính mức trích lập dự phòng tối đa 100% giá trị nợ sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo (nếu có).
Bước 3: Ghi nhận và kê khai
Hạch toán vào chi phí và phản ánh trên tờ khai thuế TNDN, đồng thời lưu trữ hồ sơ để xuất trình khi cơ quan thuế thanh tra.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Tuân thủ đúng quy định giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro tài chính và tránh bị xử phạt do kê khai sai. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận