Cả nhà ơi cho em hỏi ạ, doanh thu tiền mặt của nhà hàng cuối ngày có phải nộp về tài khoản ngân hàng của công ty không ạ. Em cảm ơn ạ, nếu có thì mọi người cho em thêm nghị định nào bắt buộc ạ.

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

1. Nghĩa vụ quản lý doanh thu tiền mặt tại nhà hàng

Pháp luật hiện hành không bắt buộc nhà hàng phải nộp 100% doanh thu tiền mặt vào ngân hàng ngay cuối ngày. Doanh nghiệp có quyền giữ tiền mặt tại quỹ để chi trả các chi phí tức thời (như mua thực phẩm tươi sống, trả lương thời vụ).

Tuy nhiên, Anh/Chị cần lưu ý:

• Giao dịch trên 20 triệu đồng: Khi thanh toán cho nhà cung cấp, nếu hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên (đã bao gồm thuế GTGT), Anh/Chị bắt buộc phải chuyển khoản từ tài khoản công ty sang tài khoản người bán để được khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí hợp lệ khi quyết toán thuế TNDN.
• Rủi ro kiểm tra nguồn gốc: Nếu số dư tiền mặt tại quỹ (trên sổ sách) quá lớn nhưng thực tế không có tiền trong két, hoặc tiền mặt tồn kho cao bất thường mà không nộp ngân hàng, cơ quan thuế có thể nghi ngờ doanh nghiệp đang "giữ hộ" tiền hoặc có các giao dịch ngoài sổ sách.

2. Quy trình 03 bước quản lý tiền mặt cho nhà hàng

Để bộ phận kế toán nội bộ vận hành chuẩn xác, tránh bị xử phạt từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng về vi phạm quản lý dòng tiền, Anh/Chị nên áp dụng quy trình sau:

Bước 1: Chốt doanh thu và lập phiếu thu cuối mỗi ca kinh doanh Kế toán hoặc quản lý nhà hàng phải thực hiện đối soát giữa báo cáo từ phần mềm bán hàng (POS) với lượng tiền mặt thực tế thu được tại quầy thu ngân. Đoạn văn giải thích này cần lưu ý rằng mọi khoản thu tiền mặt từ khách hàng đều phải được thể hiện bằng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế để đảm bảo tính hợp pháp của doanh thu. Anh/Chị cần yêu cầu nhân viên lập phiếu thu đầy đủ chữ ký của người nộp tiền và người nhận tiền, đồng thời phân loại rõ các nguồn thu (thu từ hóa đơn, thu từ đặt cọc tiệc) để làm căn cứ hạch toán vào sổ cái tài khoản tiền mặt (TK 111) ngay trong ngày phát sinh giao dịch.

• Phiếu thu tiền mặt có đánh số thứ tự liên tục.
• Báo cáo doanh thu chi tiết từ phần mềm bán hàng.
• Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt cuối ngày (nếu cần).

Bước 2: Phê duyệt định mức tồn quỹ và nộp tiền vào ngân hàng Chủ nhà hàng cần ban hành một văn bản quy định về "Định mức tồn quỹ tiền mặt" tối đa được giữ tại nhà hàng để phục vụ chi tiêu nhỏ lẻ hằng ngày. Khi số tiền mặt thu được vượt quá định mức này, kế toán bắt buộc phải lập phiếu chi để nhân viên mang tiền nộp vào tài khoản ngân hàng của công ty nhằm đảm bảo an toàn tài sản và minh bạch dòng vốn. Việc nộp tiền định kỳ (hàng ngày hoặc 2 ngày/lần) giúp doanh nghiệp có sẵn nguồn tiền trên tài khoản để thực hiện các lệnh chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp lớn, đồng thời tạo thói quen quản lý tài chính chuyên nghiệp, giúp dễ dàng giải trình với cơ quan thuế về dòng tiền lưu thông thực tế của nhà hàng.

• Quyết định phê duyệt định mức tồn quỹ của Giám đốc/Chủ sở hữu.
• Phiếu chi tiền mặt để nộp vào tài khoản ngân hàng.
• Giấy nộp tiền hoặc biên lai giao dịch có dấu xác nhận của ngân hàng.

Bước 3: Báo cáo giao dịch giá trị lớn cho Ngân hàng Nhà nước Trong trường hợp nhà hàng nhận thanh toán bằng tiền mặt cho các hợp đồng tiệc cưới, sự kiện có giá trị từ 400 triệu đồng trở lên trong một ngày, kế toán phải thực hiện báo cáo giao dịch giá trị lớn theo quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền 2022. Đoạn văn giải thích này nhấn mạnh rằng đây là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc nhằm tránh việc nhà hàng bị lạm dụng cho các hoạt động tài chính bất hợp pháp. Anh/Chị cần gửi báo cáo điện tử cho Cục Phòng, chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong vòng 01 ngày làm việc kể từ thời điểm phát sinh giao dịch. Việc tuân thủ bước này giúp nhà hàng không rơi vào "danh sách đen" của các cơ quan giám sát tài chính và bảo vệ uy tín pháp lý của doanh nghiệp trước các đợt thanh tra liên ngành.

• Tờ khai báo cáo giao dịch giá trị lớn (theo mẫu của Ngân hàng Nhà nước).
• Hồ sơ thông tin khách hàng thực hiện giao dịch (CCCD, thông tin liên lạc).
• Hợp đồng cung cấp dịch vụ tiệc/sự kiện tương ứng.

3. Chế tài xử lý vi phạm cần lưu ý

Năm 2026, việc giám sát dòng tiền mặt được thực hiện rất chặt chẽ qua hệ thống hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền:

• Phạt hành chính: Từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng nếu không báo cáo các giao dịch tiền mặt lớn.
• Truy thu thuế: Nếu doanh thu tiền mặt không khớp với số lượng hóa đơn đã xuất, cơ quan thuế có quyền ấn định thuế trên dựa trên các yếu tố đầu vào (như lượng thực phẩm mua vào).

Việc tuân thủ các quy định trên giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý, giảm thiểu kiểm tra đột xuất từ cơ quan nhà nước và đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững. Đồng thời, nộp tiền mặt vào ngân hàng còn hỗ trợ quản lý dòng tiền hiệu quả hơn. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.

Xem thêm: Có trường hợp nào đã nộp quyết toán rồi nhưng vẫn bị cơ quan thuế yêu cầu giải trình thêm không?

Xem thêm: Gia đình mình có người làm việc ở hai nơi trong cùng một năm nhưng một nơi không cấp chứng từ khấu trừ thuế vậy khi quyết toán phải làm sao?