Hiện tại em đang kinh doanh quán cà phê, doanh thu từ 500000000 đến dưới 1000000000 theo luật mới thì em có phải đóng thuế không ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Điều kiện áp dụng thuế đối với hộ kinh doanh cá thể

Theo quy định tại Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 2024, cá nhân kinh doanh như hộ kinh doanh quán cà phê thuộc đối tượng chịu thuế GTGT nếu đáp ứng điều kiện về doanh thu. Cụ thể, Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Luật Thuế GTGT, quy định rằng cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở lên phải nộp thuế GTGT theo phương pháp khoán hoặc kê khai tùy theo quy mô. Nghị định 68/2026/NĐ-CP (quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế GTGT) cũng xác nhận ngưỡng doanh thu này là cơ sở để xác định nghĩa vụ thuế, nhằm đảm bảo công bằng và minh bạch trong quản lý thu nhập từ kinh doanh nhỏ lẻ.

Xem thêm: Công ty tôi ký hợp đồng dịch vụ với cá nhân không có đăng ký kinh doanh và đã khấu trừ thuế theo tỷ lệ quy định, nhưng khi quyết toán thì bên thuế cho rằng hợp đồng mang tính chất thường xuyên và yêu cầu chuyển sang quan hệ lao động, vậy phần thuế đã khấu trừ xử lý thế nào?

Mức doanh thu và nghĩa vụ thuế cụ thể

Với doanh thu từ 500.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng/năm, hộ kinh doanh của Anh/Chị vượt quá ngưỡng 100 triệu đồng quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, do đó bắt buộc phải nộp thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Mức thuế GTGT thường được khoán theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu (ví dụ: 1% đối với dịch vụ ăn uống như quán cà phê, theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC), dẫn đến số thuế phải nộp ước tính từ khoảng 5.000.000 đồng đến dưới 10.000.000 đồng/năm tùy theo tỷ lệ cụ thể do cơ quan thuế địa phương xác định. Đồng thời, thuế TNCN được tính theo tỷ lệ 0,5% trên doanh thu cùng lĩnh vực, với tổng nghĩa vụ thuế hai loại này được cơ quan thuế thông báo hàng năm. Nếu không đăng ký và nộp thuế đúng hạn, Anh/Chị có thể bị phạt hành chính từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.

Các lưu ý thực hiện nghĩa vụ thuế

Xem thêm: Khoản tiền công tác phí mà công ty chi trả cho tôi theo hình thức khoán trọn gói hàng tháng hiện đang bị yêu cầu tính vào thu nhập chịu thuế do không đủ chứng từ từng chuyến đi, trong khi thực tế tôi vẫn đi làm việc đầy đủ nhưng không giữ lại hóa đơn lẻ, nếu truy thu lại toàn bộ phần này cho ba năm liên tiếp thì nghĩa vụ thuộc về cá nhân hay doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm?

Để tuân thủ, hộ kinh doanh cần đăng ký mã số thuế tại Chi cục Thuế khu vực nơi đặt địa điểm kinh doanh, theo quy trình tại Luật Quản lý thuế 2019. Cơ quan thuế sẽ khảo sát và ban hành thông báo khoán thuế trước ngày 30/11 hàng năm, dựa trên doanh thu thực tế. Anh/Chị nên lưu giữ hóa đơn, chứng từ liên quan để đối chiếu, tránh rủi ro truy thu hoặc phạt bổ sung lên đến 20% số thuế chậm nộp theo quy định tại Điều 137 Luật Quản lý thuế 2019.

Việc tuân thủ đầy đủ quy định thuế giúp hộ kinh doanh tránh các chế tài pháp lý, đồng thời xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài và dễ dàng tiếp cận các hỗ trợ từ nhà nước. Đồng thời, việc kê khai chính xác còn hỗ trợ tối ưu hóa chi phí thuế hợp pháp. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.