Anh chị cho em hỏi, khi làm hoàn thuế thu nhập cá nhân, ngoài chứng từ khấu trừ thì còn cần gì thêm không ạ?

Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Hồ sơ cần chuẩn bị để làm hoàn thuế thu nhập cá nhân

Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 80/2021/TT-BTC. Ngoài chứng từ khấu trừ thuế TNCN (là tài liệu bắt buộc chứng minh số thuế đã khấu trừ), người nộp thuế cần chuẩn bị thêm các hồ sơ sau để đảm bảo thủ tục được chấp nhận. Hồ sơ phải được lập đầy đủ, chính xác và nộp trực tiếp hoặc qua hệ thống điện tử tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Dưới đây là danh sách các tài liệu chính:

• Tờ khai hoàn thuế: Sử dụng mẫu số 01/ĐN-TNCN theo Phụ lục của Thông tư 80/2021/TT-BTC. Tờ khai này phải ghi rõ thông tin cá nhân, số thuế tạm nộp thừa, lý do hoàn thuế và các khoản thu nhập liên quan. Nếu nộp điện tử qua ứng dụng eTax, cần đính kèm file XML tương ứng.
• Giấy tờ chứng minh nhân thân: Bản sao công chứng hoặc bản chính (để đối chiếu) của Căn cước công dân (CCCD), Chứng minh nhân dân (CMND) hoặc Hộ chiếu còn hiệu lực. Điều này nhằm xác minh danh tính người nộp thuế theo Điều 28 Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
• Tài liệu chứng minh thu nhập và chi phí khấu trừ (nếu áp dụng): Bao gồm hợp đồng lao động, sao kê lương, hóa đơn chứng từ chi phí được khấu trừ (như từ thiện, bảo hiểm, học phí) nếu số thuế tạm nộp thừa phát sinh từ các khoản này. Các tài liệu phải phù hợp với quy định tại Điều 21 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung) và Thông tư 80/2021/TT-BTC.
• Giấy tờ liên quan đến tài khoản nhận hoàn thuế: Sổ tiết kiệm hoặc giấy xác nhận tài khoản ngân hàng nếu yêu cầu hoàn qua chuyển khoản. Cơ quan thuế sẽ hoàn tiền trong vòng 40 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ, theo Điều 60 Luật Quản lý thuế 2019.
• Giấy ủy quyền (nếu ủy quyền cho người khác): Mẫu ủy quyền theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, kèm bản sao giấy tờ nhân thân của người được ủy quyền.

Lưu ý rằng, nếu hồ sơ thiếu hoặc không hợp lệ, cơ quan thuế có thể yêu cầu bổ sung trong vòng 10 ngày, theo Điều 47 Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Người nộp thuế nên kiểm tra kỹ trước khi nộp để tránh chậm trễ.

Xem thêm: Em tra cứu trên Etax thấy thiếu một nguồn thu nhập so với thực tế, vậy có nên tự bổ sung hay chờ công ty cập nhật ạ?

Quy trình nộp hồ sơ hoàn thuế

Thủ tục hoàn thuế TNCN được thực hiện theo các bước sau, dựa trên Thông tư 80/2021/TT-BTC và Luật Quản lý thuế 2019:

Bước 1: Xác định điều kiện hoàn thuế

Người nộp thuế phải đáp ứng điều kiện có số thuế TNCN tạm nộp thừa so với số phải nộp, hoặc thuộc trường hợp hoàn theo quy định (như chấm dứt hợp đồng lao động). Kiểm tra qua tài khoản thuế cá nhân trên Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (etax.gov.vn) để xác nhận số dư thừa, tránh nộp hồ sơ không hợp lệ dẫn đến từ chối.

Bước 2: Chuẩn bị và nộp hồ sơ

Lập đầy đủ hồ sơ như đã nêu ở trên và nộp tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc nơi có thu nhập (nếu nộp trực tiếp), hoặc qua hệ thống eTax (khuyến khích để nhanh chóng). Thời hạn nộp là trong vòng 10 năm kể từ ngày phát sinh số thuế thừa, theo Điều 60 Luật Quản lý thuế 2019. Nếu nộp muộn, có thể bị từ chối hoàn.

Xem thêm: Tôi đang gặp trường hợp có 2 mã số thuế cá nhân do trước đây dùng CMND và CCCD, vậy khi quyết toán phải xử lý thế nào?

Bước 3: Theo dõi và nhận quyết định hoàn

Cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ trong 6 ngày làm việc và thông báo kết quả qua eTax hoặc văn bản. Nếu hợp lệ, quyết định hoàn thuế sẽ được ban hành trong 40 ngày, kèm hoàn tiền trực tiếp hoặc chuyển khoản. Trường hợp từ chối, người nộp thuế có quyền khiếu nại theo quy định tại Chương IX Luật Quản lý thuế 2019.

Việc tuân thủ đúng hồ sơ và quy trình giúp đảm bảo quyền lợi hoàn thuế nhanh chóng, tránh phạt chậm nộp hoặc truy thu nếu phát hiện sai sót sau này.

Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.