Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công Ty Luật ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Chứng từ chứng minh thu nhập từ tiền lương
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung), người nộp thuế có thu nhập từ tiền lương, tiền công không bị tổ chức chi trả khấu trừ thuế tại nguồn phải tự kê khai và quyết toán thuế. Để chứng minh thu nhập từ lương trong năm 2025 khi quyết toán trên hệ thống Etax, Anh/Chị cần xin từ công ty các chứng từ sau, đảm bảo tính xác thực để cơ quan thuế chấp nhận:
- Bảng kê chi tiết thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công (theo mẫu 01/TNCN do công ty lập), phải có chữ ký của người có trách nhiệm và đóng dấu của công ty để xác nhận tính chính xác.
- Nếu công ty áp dụng chứng từ khấu trừ thuế điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP của Chính phủ, Anh/Chị có thể yêu cầu mã số chứng từ điện tử hoặc file dữ liệu điện tử tương ứng, thay vì bản giấy đóng dấu, miễn là có thể tra cứu trên hệ thống của Tổng cục Thuế.
- Sao kê tài khoản ngân hàng nhận lương từ công ty, kèm xác nhận của ngân hàng nếu cần bổ sung.
Nếu công ty không cung cấp, Anh/Chị có thể yêu cầu bằng văn bản chính thức để tránh tranh chấp sau này.
Chứng từ chứng minh thu nhập từ hoạt động affiliate Shopee
Thu nhập từ affiliate (tiếp thị liên kết) trên Shopee được coi là thu nhập từ kinh doanh hoặc thu nhập khác, thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi). Với mức khoảng 1 triệu đồng/tháng (tổng khoảng 12 triệu đồng/năm), Anh/Chị cần kê khai đầy đủ để quyết toán, tránh bị truy thu hoặc phạt chậm nộp (từ 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp, theo Điều 137 Luật Quản lý thuế 2019). Các chứng từ cần thiết bao gồm:
- Báo cáo thu nhập từ nền tảng Shopee Affiliate, bao gồm chi tiết giao dịch, hoa hồng nhận được và thời gian (có thể tải trực tiếp từ tài khoản affiliate của Shopee, dưới dạng file PDF hoặc Excel có dấu xác nhận điện tử).
- Chứng từ chuyển khoản nhận tiền hoa hồng từ Shopee vào tài khoản cá nhân, kèm sao kê ngân hàng để chứng minh nguồn gốc.
- Nếu Shopee đã khấu trừ thuế tại nguồn (thường 10% trên thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở lên), cần chứng từ khấu trừ thuế theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP; nếu chưa, Anh/Chị tự tính thuế tạm nộp theo bậc lũy tiến (5-35%).
Quy trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân trên Etax
Việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2025 phải thực hiện trước ngày 31/3/2026 (theo Điều 44 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, sửa đổi). Dưới đây là các bước thực hiện trên hệ thống Etax (etax.thue.gdt.gov.vn), dành cho cá nhân tự quyết toán:
Bước 1: Đăng ký và truy cập tài khoản Etax
Anh/Chị cần có tài khoản giao dịch điện tử trên Etax (nếu chưa có, đăng ký qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế với mã số thuế cá nhân). Đăng nhập bằng tài khoản định danh điện tử (VNeID hoặc chữ ký số) để đảm bảo an toàn và xác thực. Chuẩn bị sẵn các chứng từ quét ảnh hoặc file PDF để upload.
Bước 2: Lập và kê khai tờ khai quyết toán
Chọn chức năng "Quyết toán thuế thu nhập cá nhân" và sử dụng mẫu 02/QTT-TNCN. Kê khai chi tiết thu nhập từ lương (không khấu trừ) và từ affiliate Shopee, tính toán số thuế phải nộp sau khi trừ giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho người phụ thuộc). Hệ thống sẽ tự động tính bậc thuế lũy tiến; kiểm tra lại để tránh sai sót.
Bước 3: Nộp tờ khai và chứng từ kèm theo
Sau khi hoàn tất kê khai, upload các chứng từ (bảng lương đóng dấu, báo cáo Shopee, sao kê ngân hàng) vào hệ thống. Xác nhận nộp tờ khai điện tử và thanh toán số thuế còn thiếu (nếu có) qua tài khoản ngân hàng liên kết. Giữ biên nhận điện tử làm cơ sở theo dõi.
Bước 4: Theo dõi và hoàn tất
Sau nộp, kiểm tra trạng thái trên Etax trong vòng 3-5 ngày làm việc. Nếu cơ quan thuế yêu cầu bổ sung, phản hồi kịp thời để tránh phạt (từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP). Quyết toán đúng hạn giúp tránh truy thu và được hoàn thuế nếu nộp thừa.
Giới thiệu về dịch vụ Thuế tại Công ty Luật ACC
ACC cung cấp dịch vụ liên quan đến thuế đa dạng , từ những việc vận hành hàng ngày đến các vấn đề pháp lý phức tạp.
Giải pháp Thuế toàn diện cho Doanh nghiệp:
– Tư vấn Thuế chuyên sâu: Cập nhật và áp dụng chuẩn xác các quy định về VAT, TNDN, TNCN, giúp doanh nghiệp luôn đi đúng luật.
– Đại diện làm việc với Cơ quan Thuế: Thay mặt doanh nghiệp giải trình, bảo vệ quyền lợi tối đa trong các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.
– Hoàn thuế nhanh gọn: Xử lý hồ sơ hoàn thuế GTGT, dự án đầu tư chuyên nghiệp, giúp khơi thông dòng tiền bị ứ đọng.
– Tối ưu hóa số thuế phải nộp: Vận dụng thông minh các chính sách miễn, giảm và ưu đãi thuế để tiết kiệm chi phí hợp pháp.
💎 Tại sao chọn Luật ACC?
– Bảo vệ doanh nghiệp an toàn tuyệt đối trước rủi ro hậu kiểm.
– Đội ngũ chuyên gia xử lý hồ sơ quyết liệt, bám sát địa phương.
– Chi phí minh bạch: Hiệu quả vượt trội so với mức đầu tư.
Việc tuân thủ quyết toán thuế thu nhập cá nhân giúp Anh/Chị tránh các rủi ro pháp lý, đảm bảo quyền lợi hoàn thuế nếu có và duy trì uy tín với cơ quan thuế. Đồng thời, nó hỗ trợ quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn trong dài hạn. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công Ty Luật ACC.
Để lại một bình luận