Quyết toán thuế tiếng Anh là gì? Từ vựng chuyên nghành

Quyết toán thuế tiếng Anh là gì là một trong những câu hỏi phổ biến nhất khi kế toán, chủ doanh nghiệp hoặc chuyên viên thuế cần dịch tài liệu cuối năm tài chính. Quyết toán thuế là bước quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế thực tế sau khi đã kê khai tạm tính trong năm. Cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu chi tiết về khái niệm này.

1. Khái niệm quyết toán thuế trong hệ thống thuế Việt Nam

Quyết toán thuế là hoạt động tổng hợp, đối chiếu và xác định nghĩa vụ thuế chính thức của doanh nghiệp sau một năm tài chính, thường áp dụng cho thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và một số loại thuế khác.

• Quyết toán thuế là quá trình tính toán chính xác số thuế phải nộp cuối năm: Doanh nghiệp rà soát toàn bộ thu nhập, chi phí, khấu trừ, ưu đãi thuế trong năm để xác định chênh lệch giữa số thuế tạm nộp và số thuế thực tế phải nộp, từ đó nộp bổ sung hoặc đề nghị hoàn thuế nếu thừa.
• Phân biệt rõ ràng với kê khai thuế tạm tính: Kê khai tạm tính (hàng tháng/quý) chỉ là ước tính dựa trên doanh thu, chi phí tạm tính, còn quyết toán thuế là quyết định cuối cùng, có thể dẫn đến điều chỉnh tăng/giảm thuế và nộp thêm hoặc hoàn thuế.
• Vai trò quan trọng trong việc tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro: Quyết toán thuế đúng hạn giúp doanh nghiệp tránh bị phạt chậm nộp (0,03%/ngày), truy thu thuế kèm lãi chậm nộp và đảm bảo báo cáo tài chính phản ánh đúng thực tế kinh doanh.
• Cập nhật theo quy định pháp luật hiện hành: Theo Luật Quản lý thuế 2019 (sửa đổi bổ sung 2024) và Thông tư 80/2021/TT-BTC (vẫn còn hiệu lực), thời hạn quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính (thường 31/3 năm sau), doanh nghiệp phải nộp tờ khai quyết toán thuế qua hệ thống điện tử.

2. Quyết toán thuế tiếng Anh là gì? Từ vựng chuyên nghành

Quyết toán thuế tiếng Anh là gì là câu hỏi được nhiều kế toán và doanh nghiệp tìm kiếm khi cần lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực quốc tế, dịch thuật hồ sơ cho đối tác hoặc kiểm toán nước ngoài.

• Tên tiếng Anh chính thức là Tax Final Settlement: Đây là cách dịch phổ biến nhất trong các tài liệu thuế Việt Nam khi giao dịch quốc tế, nhấn mạnh tính chất “quyết toán cuối cùng” sau khi kê khai tạm tính trong năm.
• Annual Tax Reconciliation là cách gọi chuyên sâu hơn: Thuật ngữ này thường xuất hiện trong báo cáo tài chính theo IFRS hoặc khi làm việc với kiểm toán quốc tế, phản ánh quá trình đối chiếu và điều chỉnh số thuế cuối năm.
• Tax Year-End Settlement là biến thể được dùng rộng rãi: Trong một số tài liệu kế toán và hướng dẫn của các công ty tư vấn thuế lớn, cụm từ này được sử dụng để chỉ việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.
• Lý do cần sử dụng thuật ngữ chính xác: Khi dịch tờ khai quyết toán thuế, báo cáo tài chính hoặc làm việc với đối tác nước ngoài, việc dùng đúng Tax Final Settlement hoặc Annual Tax Reconciliation sẽ đảm bảo tính chuyên nghiệp, tránh hiểu lầm và giúp thủ tục diễn ra suôn sẻ hơn.

>>> Xem thêm bài viết Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác tại đây

3. Các từ vựng chuyên ngành liên quan đến quyết toán thuế bằng tiếng Anh

Khi lập báo cáo tài chính, dịch hồ sơ thuế hoặc trao đổi với kiểm toán quốc tế, việc nắm vững bộ từ vựng liên quan đến quyết toán thuế sẽ giúp bạn hiểu rõ quy trình và tránh sai sót.

• Tax final settlement return là tờ khai quyết toán thuế: Đây là biểu mẫu chính thức mà doanh nghiệp nộp khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm các bảng phụ về thu nhập chịu thuế, chi phí được trừ, khấu trừ thuế và ưu đãi thuế.
• Tax overpayment refund là hoàn thuế nộp thừa: Nếu sau quyết toán, số thuế tạm nộp lớn hơn số thuế phải nộp thực tế, doanh nghiệp được hoàn lại khoản thuế thừa theo quy trình hoàn thuế tại cơ quan thuế.
• Tax underpayment supplement là nộp bổ sung thuế thiếu: Khi quyết toán phát hiện thiếu thuế, doanh nghiệp phải nộp bổ sung kèm lãi chậm nộp (0,03%/ngày theo Luật Quản lý thuế 2019), tránh bị phạt nặng hơn nếu bị kiểm tra sau.
• Tax reconciliation là đối chiếu thuế: Quá trình rà soát, so sánh số liệu kê khai tạm tính với số liệu thực tế trong năm để điều chỉnh chênh lệch, đảm bảo tính chính xác trước khi nộp quyết toán cuối cùng.

>>> Xem thêm bài viết Dịch vụ quyết toán thuế doanh nghiệp tại đây

4. Quy trình quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam

Quy trình quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp được thực hiện nghiêm ngặt theo quy định pháp luật, đòi hỏi doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và nộp đúng hạn.

• Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế đầy đủ: Doanh nghiệp cần tổng hợp báo cáo tài chính đã kiểm toán (nếu thuộc diện bắt buộc), bảng kê chi phí được trừ, chứng từ khấu trừ thuế, danh sách ưu đãi thuế và các tài liệu chứng minh thu nhập chịu thuế.
• Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp: Sử dụng mẫu tờ khai 03/TNDN (theo Thông tư 80/2021/TT-BTC), điền đầy đủ số liệu điều chỉnh từ tạm tính sang quyết toán, tính toán số thuế phải nộp thêm hoặc đề nghị hoàn thuế.
• Nộp tờ khai và hồ sơ qua hệ thống điện tử: Nộp trực tuyến qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế trước ngày 31/3 năm sau (hoặc 90 ngày sau kết thúc năm tài chính), kèm nộp bổ sung thuế nếu thiếu hoặc đề nghị hoàn nếu thừa.
• Xử lý sau quyết toán và lưu trữ hồ sơ: Cơ quan thuế có thể kiểm tra, yêu cầu giải trình hoặc điều chỉnh nếu phát hiện sai sót; doanh nghiệp phải lưu giữ toàn bộ chứng từ ít nhất 10 năm để phục vụ kiểm tra thuế sau này.

>>> Xem thêm bài viết Quy trình quyết toán thuế doanh nghiệp đầy đủ tại đây

5. Câu hỏi thường gặp

5.1 Quyết toán thuế tiếng Anh khác gì so với tax return ở các nước khác?

Tax Final Settlement hoặc Annual Tax Reconciliation nhấn mạnh tính chất điều chỉnh cuối năm sau kê khai tạm tính, trong khi tax return ở nhiều nước (như Mỹ) thường là tờ khai thuế hàng năm duy nhất mà không có bước tạm tính riêng biệt.

5.2 Doanh nghiệp có bắt buộc phải nộp quyết toán thuế nếu lỗ?

Có, theo Luật Quản lý thuế 2019, mọi doanh nghiệp phải nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm dù có lãi hay lỗ, để xác định lỗ chuyển sang năm sau và đảm bảo tuân thủ quy định kê khai.

5.3 Thời hạn nộp quyết toán thuế có thể gia hạn không?

Có thể gia hạn thêm tối đa 30 ngày nếu doanh nghiệp nộp đơn xin gia hạn trước thời hạn 90 ngày, kèm lý do hợp lý và được cơ quan thuế chấp thuận theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

5.4 Nếu quyết toán thuế sai sót thì doanh nghiệp bị xử lý như thế nào?

Nếu sai sót không cố ý, doanh nghiệp sẽ bị truy thu thuế kèm lãi chậm nộp 0,03%/ngày; nếu cố ý trốn thuế hoặc khai sai lớn sẽ bị phạt hành chính từ 1–3 lần số thuế trốn và có thể bị chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra hình sự.

Tóm lại, việc nắm rõ quyết toán thuế tiếng Anh là gì cùng khái niệm, từ vựng chuyên ngành và quy trình thực hiện sẽ giúp kế toán, chủ doanh nghiệp làm việc chính xác hơn, tránh rủi ro phạt và tối ưu nghĩa vụ thuế theo Luật Quản lý thuế 2019 cùng các văn bản hướng dẫn còn hiệu lực.

>>> Xem thêm bài viết Dịch vụ chữ ký số tại TPHCM (Bình Dương, Vũng Tàu) tại đây